咨詢師輔導資料-投資項目管理
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投資項目管理(掌握)
一、投資項目資本金制度―1996年8月由國務院決定對固定資產投資項目試行
1、投資項目資本金的概念
是指在投資項目總投資中，由投資者認繳的出資額。它有三個特點：
(1)對投資項目來說是非債務性資金(項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務)
(2)投資者可按其出資比例依法享有所有者權益，也可轉讓出資，但不得以任何方式抽回。
(3)在投資項目的總投資中，除項目法人從銀行或資金市場籌措的債務性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。
作為計算資本金基數的總投資，是投資項目的固定資產投資與鋪底流動資金之和，以經批準的動態概算為依據。
2、適用范圍
(1)國有經營性投資項目試行資本金制度。各種經營性投資項目包括國有單位的基本建設、技術改造、房地產開發項目和集體投資項目。
(2)公益性投資項目不實行資本金制度。
(3)個體和私營業的經營性投資參照《國務院關于固定資產投資項目實行資本金制度的通知》執行。
3、出資方式及相關規定
(1)出資方式：
?、僖载泿判问匠鲑Y
貨幣出資的資金來源：
各級人民政府的財政預算內資金、國家批準的各種專項基金、“撥改貸”和經營性基本建設基金回收的本息、土地批租收入、國有企業產權轉讓收入、地方人民政府按國家有關規定收取的各種規費及其他預算外資金。
國家授權的投資機構及企業法人的所有者權益(包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等)、企業折舊資金以及投資者按照國家規定從資金市場上籌措的資金。
社會個人合法所有的資金。
國家規定的其他可作投資項目資本金的資金。
?、谟脤嵨?、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資
以工業產權、非專利技術作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%，國家對采用高新技術成果有特別規定的除外。
4、投資項目資本金的規定(熟記比例規定，易考核)
(1)不同行業投資項目資本金的最低比例規定
?、俳煌ㄟ\輸、煤炭項目，資本金比例≥35%
?、阡撹F、郵電、化肥項目，資本金比例≥25%
?、垭娏ΑC電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿及其他行業的項目，資本金比例≥20%
(2)實際執行原則
①投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位在審批可行性研究報告時核定;經國務院批準，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。
?、诮泧鴦赵号鷾剩瑢δ承┩顿Y回報率穩定，收益可靠的基礎設施、基礎產業投資項目，以及經濟效益好的競爭性投資項目，可以試行通過發行可轉換債券或組建股份制公司發行股票方式籌措資本金。
③為扶持不發達地區的經濟發展，國家主要通過投資項目資本金中適當增加國家投資的比重，在信貸資金中適當增加政策性貸款比重和適當延長政策性貸款的還款期等措施增強其投融資能力。
(3)與資本金制度執行相關的規定
?、僬J繳方式：一次認繳，根據批準的建設進度按比例逐年到位。
?、诳尚行匝芯繄蟾鎽ㄅc資本金相關的內容
?、弁顿Y項目概算變動，項目資本金應作相應調整。
?、茼椖抠Y本金的存放與使用。
主要使用商業銀行貸款的投資項目，投資者應將資本金按分年應到位數量存入其主要貸款銀行;
主要使用國家開發銀行貸款的投資項目，應將資本金存入國家開發銀行指定的銀行。
投資項目資本金只能用于項目建設，不得挪作它用，更不得抽回。
有關銀行承諾貸款后，要根據投資項目建設進度和資本金到位情況分年發放貸款。
對資本金未能按規定進度和數額到位的投資項目，投資管理部門不發給投資許可證，金融部門不予貸款。
對將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規定予以糾正之前，銀行要停止對該項目撥付貸款?！ 〉?節投資宏觀調控
一、概述
l 在發達的市場經濟國家，投資只是宏觀調控的中間變量
l 在我國，投資宏觀調控是宏觀經濟政策的重要內容
二、我國投資宏觀調控的任務(熟悉)
1、調控投資總量，保持合理的投資規模;
2、調控投資產業結構和部門結構，促進產業結構的優化升級，實現國民經濟和社會的協調發展，即可持續發展;
3、調控投資地區布局，促進地區經濟協調發展;
4、調控重大建設項目的安排，發揮社會主義集中力量辦大事的優越性;
5、提高投資效益。
三、我國投資宏觀調控的對象(大綱未要求，理解即可)
1、投資主體：包括政府、企業和居民。
2、投資資金：主要是合理確定政府財政性投資和政策性貸款投資的規模和使用方向，預測和引導社會投資的總量和投向。
3、投資項目：是投資的宏觀管理微觀化的一種直接調控方式，只在必要和有限的范圍內使用。
四、我國投資宏觀調控的方式和手段
我國投資宏觀調控的方式以間接調控為主，其主要手段有：
1、經濟政策和經濟杠桿 經濟政策財政政策、金融政策、產業政策、地區政策等
經濟杠桿利率、稅率、匯率、價格等
2、計劃指導和信息引導：中長期規劃、專項規劃、重大項目建設計劃等
3、經濟法規
4、必要的行政性手段。
【真題3】下列不屬于我國投資宏觀調控任務的是()。
A.調控投資總量，保持合理的投資規模
B.調控投資產業結構和部門結構
C.調控投資資金來源結構
D.調控投資布局，促進地區經濟協調發展
答案：C
【真題4】在社會主義市場經濟條件下，投資宏觀調控的方式應以間接調控為主。其中，屬于計劃指導和信息引導的有()等。
A.中長期規劃
B.項目審批
C.專項規劃
D.重大項目建設計劃
E.經濟法規
答案：ACD
五、投資規模調控
1、投資總規模
投資總規模是指一定時期國民經濟各部門、各行業和各地區固定資產投資的總數量，也就是以貨幣形態表現的各種固定資產投資總價值量。
2、反映投資總規模的指標――年度投資規模和在建項目投資總規模(熟悉)
年度投資規模在建投資總規模
反映一國(或地區)在一年內各類投資主體用于固定資產投資的總量指標。國家或地區在當年施工的建設項目全部建成所需要的投資總和，包括歷年累計已完成的投資和以后年度尚需完成的投資。
3、兩指標的關系(熟悉)
(1)兩者的關系密切
建設周期=在建投資總規模/ 年度投資總規模
(2)兩者的區別
年度投資規模在建投資總規模
統計 口徑各個施工項目在該年度所完成的投資匯總該年度全部施工項目計劃投資額的總和
在建投資總規模=在建項目截至上年底累計已完成投資+當年投資總規模
+在建項目尚需完成的投資
投資供求關系反映該年度固定資產投資實際完成量反映已開工的建設項目投資需求總量
決定 因素由當年全社會可用于建設的財力、物力決定由前后一段時間經濟增長的需要和可能所決定
評價 標準以投資率指標來評價以建設周期來評價
【真題1】根據我國現行規定，作為計算投資項目資本金基數的總投資，是指( )。
A.固定資產投資
B.流動資產投資
C.固定資產投資和流動資產投資之和
D.固定資產投資和鋪底流動資金之和
答案：D
【真題2】按照國家政策規定，投資項目資本金的出資的方式包括( )
A.企業債券
B.工業產權
C.非專利技術
D.土地使用權
E.銀行貸款
答案：BCD
【真題3】對某些投資回報率穩定、收益可靠的基礎設施和基礎產業投資項目，以及經濟效益好的競爭性投資項目，經國務院批準，可以試行通過發行( )或組建股份制公司發行股票方式籌措資本金。
A.金融債券
B.可轉換債券
C.市政債券
D.企業債券
答案：B
【真題4】依據我國投資項目資本金制度的相關規定，適用“資本金比例最低為20%”規定的行業主要有( )。
A.紡織
B.石油加工
C.化肥
D.鋼鐵
E.輕工
答案： ABE
二、項目法人責任制
1、相關法律依據――《公司法》《關于實行建設項目法人責任制的暫行規定》
2、適用范圍――國有單位經營性基本建設大中型項目
應實行而沒有實行的建設項目，投資計劃主管部門不予批準開工，也不予安排年度投資計劃。
3、項目法人設立的有關要求
(1)設立形式：有限責任公司(包括國有獨資公司)和股份有限公司。
(2)職責：對項目策劃、資金籌措、建設實施、生產經營、債務償還和資產的保值增值，實行全過程負責。
(3)設立的時間要求：
新上項目在項目建議書被批準后，應及時組建項目法人籌備組，籌備組應主要由項目的投資方派代表組成;
有關單位在申報項目可行性研究報告時，須同時提出項目法人的組建方案，否則其項目可行性研究報告不予審批;
項目可行性報告批準后，正式成立項目法人。
國家重點建設項目的公司章程須報國家計委備案，其他項目的公司章程按項目隸屬關系分別報有關部門、地方計委備案。
(4)項目法人的組織要求
由原有企業負責建設的基建大中型項目，需新設立子公司的，要重新設立項目法人;只設分公司或分廠的，原企業法人即是項目法人，原企業法人派遣專職人員專項考核。
項目法人以國有獨資公司形式存在的，要設立董事會;
項目法人是國有控股或參股的有限責任公司、股份有限公司的，要設立股東會、董事會和監事會。
【真題5】根據國家規定，項目法人的組建方案應在建設項目的( )階段提出。
A.建議書
B.可行性研究
C.設計
D.招標
答案：B
【真題6】根據《關于實行建設項目法人責任制的暫行規定》，項目法人的設立形式包括( )。
A.有限責任公司
B.合伙制公司
C.股份有限公司
D.國有獨資公司
E.聯營公司
答案： ACD
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