1彈性系數法

收入彈性ε=(δq/q)/(δi/i)

價格彈性ε=(δq/q)/(δp/p)

能源需求彈性ε=(δe/e)/(δgdp/gdp)

簡單移動平均

指數平滑

季節變動分析

季節指數水平法

季節指數趨勢法

2資金成本分析

i借貸資金成本; i借貸利息等資金占用費率;a籌資費用率,含律師費,審計費,評估費,貸款承諾費,管理費;

n借款償還期; f實際籌得資金額/名義借貸資金額

如,債券利率=[年實際利率+(發行費率+兌付手續費率)/借款償還期]÷(1-發行費率+兌付手續費率)

③扣除所得稅后的借貸資金成本=稅前資金成本×(1-所得稅稅率)

④扣除通貨膨脹影響的資金成本=(1+未扣除通貨膨脹的資金成本)÷(1+通貨膨脹率)－1

⑤優先股資金成本=股息÷(發行價格－發行成本)

優先股稅前資金成本=稅后成本÷(1－所得稅率)

r0社會無風險投資收益率;rm社會平均投資收益率; β行業,公司或項目的資本投資風險系數

⑦加權平均資金成本:i=σi×f

3還本付息表(等額還本付息方式)

①年初本金

②年利率

③本年應計利息1×2

④本年還本付息a (a/p,i,n)=[i(1+i)n]/[(1+i)n-1]

⑤本年應還本金4－3

⑥年末本金1－5

還本付息表(等額還本利息照付方式)

①年初本金

②年利率

③本年應計利息1×2

④本年應還本金1/n

⑤本年還本付息3+4

⑥年末本金1-4

4項目總成本費用表

經營成本

折舊費

攤銷費

長期借款利息

總成本費用

5償債備付率/利息備付率的計算

1產量

2銷售價格(不含營業稅)

3銷售收入

4單位經濟成本

5年經營成本

6ebitda=3-5

7年折舊費

8年攤銷費

9息稅前利潤ebit=6-7-8

10年應付利息

11稅前利潤=10-9

12年所得稅=11*33%

13稅后利潤

14年還本

15還本付息總額=14+10

16還本付息資金來源=7+8+10+13

17利息備付率=9ebit÷10年應付利息>2

18償債備付率=16÷15>1