6投資估算

1擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+σki)其中,建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=主廠房投資×(1+σkj)

2基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工建其他費(fèi)×基本預(yù)備費(fèi)率

靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)

3漲價(jià)預(yù)備費(fèi)p=it[(1+f)t-1]

it為第t年建筑工程費(fèi)+安裝工程費(fèi)+設(shè)備購(gòu)置費(fèi)

4投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))×稅率

5建設(shè)期貸款利息=σ(年初還本付息總額+本年新增借款/2)×貸款利率

6固定資產(chǎn)投資=工程建設(shè)費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+利息

7流動(dòng)資金=固定資產(chǎn)投資額×固定資產(chǎn)投資資金率

8項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金

注：計(jì)算占固定資產(chǎn)比例時(shí)，其中固定資產(chǎn)投資不含投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期貸款利息

7流動(dòng)資金估算(分項(xiàng)詳細(xì)估算法)

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)?流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金

應(yīng)收帳款=年銷售收入/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨=外購(gòu)原材料燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

外購(gòu)原材料燃料=年外購(gòu)/周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品=(年外購(gòu)原材料燃料+年工資及福利+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi))/zzcs

產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金需要量=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

年其他費(fèi)用=制造+管理+銷售費(fèi)用?以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)`

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=(年外購(gòu)原材料+燃料)/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)

8資金時(shí)間價(jià)值公式

1、已知現(xiàn)值求終值(一次償還本利和系數(shù))

2已知終值求現(xiàn)值(一次償付現(xiàn)值系數(shù),折現(xiàn)系數(shù))

3、已知年金求終值 (等額序列復(fù)利和系數(shù))

4、已知終值求年金(資金存儲(chǔ)系數(shù),償債基金)

5、已知年金求現(xiàn)值 (等額序列現(xiàn)值系數(shù))

6已知現(xiàn)值求年金 (資金回收系數(shù),等額還本付息)

9固定資產(chǎn)折舊方法

1平均年限法：

年折舊率=(1-凈殘值率)/折舊年限×100%

年折舊額=固定資產(chǎn)原值×年折舊率

2工作量法

單位里程折舊額=原值×(1-殘值率)/總行駛里程

年折舊額=單位里程折舊額×年行駛里程

每工作小時(shí)折舊額=原值×(1-殘值率)/總工作小時(shí)

年折舊額=每工作小時(shí)折舊額×年工作小時(shí)

3雙倍余額遞減法：年折舊率=2/折舊年限×100%

年折舊額=固定資產(chǎn)凈值×年折舊率

最后兩年，將固定資產(chǎn)凈值減凈殘值后的凈額攤銷

4年數(shù)總和法：年折舊率=(折舊年限-已使用年限)/[折舊年限×(折舊年限+1)/2]

年折舊額=(原值-凈殘值)×年折舊率

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