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第一章項目決策與前期策劃

項目決策的概念和原則

㈠決策的含義

決策是為達到某一目標，對兩個或多個預選方案進行分析、比較，從中選擇一個較優方案的分析判斷和抉擇的過程。

決策過程可以分為信息收集、方案構造設計、方案評價、方案抉擇四個相互聯系的階段。這四個階段相互交織、往復循環，貫穿于整個決策過程。

㈡投資項目決策

投資項目決策是指最終作出是否投資某個工程項目，選擇何種建設方案，以及如何組織實施的決定。投資決策包括定項目、定建設方案、定建設時序，一般稱“三定”。

2004年國務院頒發《國務院關于投資體制改革的決定》(國發[2004]20號)，對不同投資主體、不同資金來源的建設項目實行分類管理。凡使用政府資金的項目一律實行審批管理;對于不使用政府性資金由企業投資建設的項目，一律不再實行審批管理，依據國務院頒發的《政府核準的投資項目目錄(2016年本)》，區別不同投資項目的資金使用性質、類別、事權等情況分別實施核準制或備案制等相應的項目策劃與決策程序。2016年7月《中共中央、國務院關于深化投融資體制改革的意見》創造性地提出“投資核準范圍最小化”、“推行投資項目審批首問責任制”、“多評合一、統一評審”、“編制三年滾動政府投資計劃”、“試點金融機構依法持有企業股權”、“建設投資項目在線審批監管平臺”等一系列投融資體制改革新模式、新舉措。根據上述兩個文件，從項目不同決策者的角度，投資項目決策可允為三類：

⑴企業投資項目決策。

企業(包括國有企業和民營企業投資或混合型合作企業)投資項目決策，是指企業根據總體發展戰略，自身資源條件、在市場競爭中的地位以及項目產品所處生命周期中的作用，按照資源整合的需要，以獲得經濟、社會效益和提升持續發展能力為目標，作出是否投資建設項目的決定。堅持企業投資核準范圍最小化，原則上由企業依法依規自主決策投資行為。

⑵政府投資項目決策。

政府投資項目決策，是指政府有關投資管理部門根據經濟社會發展的需要，以實現經濟調節、滿足國家經濟安全和社會公共需求、促進經濟社會可持續發展，按照符合政府投資的范圍和政府投資的目標，作出是否投資建設項目的決定。

⑶金融機構貸款決策。

金融機構貸款決策，是指銀行等金融機構遵循“獨立審貸、自主決策、自擔風險”的原則，依據申請貸款的項目法人單位信用水平、經營管理能力和還貸能力以及項目盈利能力，作出是否貸款的決定。

在投資項目決策過程中，應主要遵循以下原則：

⒈科學原則

⑴方法科學。采用經驗判斷、數學分析和試驗等方法。

⑵依據充分。

⑶數據可靠。

⒉民主原則

⑴老師論證。為了提高決策的水平和質量，無論是企業投資項目還是政府投資項目，在決策過程中需聘請項目相關領域的老師進行分析論證，以優化和完善建設方案。

⑵獨立咨詢。投資決策機構在決策過程中，一般委托咨詢機構對投資項目進行獨立的調查、分析、研究和評價，提出咨詢意見和建議，以幫助決策者正確決策。探索建立多評合一、統一評審的新模式。

⑶公眾參與。對于政府投資項目和企業投資的重大項目，特別是關系社會公共利益的建設項目，在項目決策過程中采取多種公眾參與形式，廣泛征求各個方面的意見和建議，以使策劃和決策符合社會公眾的利益訴求。

⒊效益原則

對于企業投資項目，必須遵循市場經濟規律，提高投資效益，這是企業投資經營性項目決策的基本原則，以提高企業市場經濟競爭能力，經濟效益，并創造社會效益;

對于政府投資的非經營性項目，社會效益和生態環境效益是決策優先考慮的目標，主要滿足社會需求和社會公共利益。

⒋風險責任原則

按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔風險”的要求，健全政府投資責任追究制度。

對于采用直接投資和資本金注入等方式的政府投資項目，政府依據委托有資質的咨詢機構編制的策劃報告進行決策;對于企業投資項目，企業可自行決策，也可委托有資質的咨詢機構策劃，由企業自主決策。政府僅對極少數關系國家安全和生態安全、涉及全國重大生產力布局、戰略性資源開發和重大公共利益等項目，從維護社會公共利益角度進行審查把關。

⒌可持續發展原則

在企業投資項目核準和政府投資項目審批中，可持續發展原則已成為投資主管部門項目審批、核準的前置條件，遵循行業準入制度要求，辦理項目選址、土地預審、環境保護等方面的行政許可手續。