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　　第四節　銀行對貸款項目的管理

　　一、銀行對貸款項目管理的目的和特點

　　(一)銀行對貸款項目管理的基本含義

　　為工程項目提供資金的渠道有很多，本文中的銀行是泛指以銀行為代表的為工程項目提供貸款的所有金融機構。

　　為項目提供資金貸款的各金融機構，從其所提供資金的安全性、流動性、收益性等方面考慮，對項目進行了解、分析及控制等，是一種不完全意義上的項目管理。這類管理重點是資金投入的評審和資金的投入與使用的控制與監督，以及風險控制等。

　　(二)銀行對貸款項目管理的目的

　　1.保證資金的安全性。

　　商業銀行的注冊資本一般只占全部資金來源的8%。

　　2.流動性。

　　3.效益性是商業性銀行貸款的最終目的。

　　(三)銀行對貸款項目管理的特點

　　(1)管理的主動權隨著資金的投入而降低。

　　(2)管理手段帶有更強的金融專業性。

　　(3)以資金運動為主線進行管理。

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　　二、銀行對貸款項目管理的主要任務

　　(一)貸前管理

　　(1)受理借款人的借款申請。

　　(2)進行貸款基本調查。包括對借款人歷史背景的調查，對借款人行業狀況和行業地位的調查，對借款的合法性、安全性和盈利性的調查，借款人信用等級的評估調查，以及對貸款的保障性進行調查。

　　(3)進行信用評價分析。對借款人的品德、能力、資本、擔保、經營環境等方面進行調查。

　　(4)對借款人進行財務評價。借款人的財務狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力、借款人的發展變化趨勢進行預測。

　　(5)對貸款項目進行評估。以銀行的立場為評估的出發點，以提高銀行的信貸資產質量和經營效益為目的。

　　(6)制定貸款的法律文件。主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質押合同。

　　(7)貸款審批。

　　(8)貸款發放。

　　出現以下情況時及時停止貸款的發放：①借款人不按借款合同的用途使用貸款;②不按借款合同的規定償還本息;③國家或銀行規定的其他有關禁止行為。

　　【例題2-12】(2011真題)商業銀行對借款人進行信用評價分析，包括對借款人的(　)進行評價。

　　A.產品結構 B.企業規模

　　C.品德 D.文化水平

　　[答疑編號950111020206]

　　【答案】C

　　【解析】信用評價分析包括對借款人的品德、能力、資本、擔保、經營環境等方面進行調查。參見教材P49。

　　(二)貸后管理

　　1.貸后檢查。主要有：①以檢查借款人是否按規定使用貸款和按規定償還本息為主要內容的貸款檢查;②以檢查借款人全面情況為內容，以保證貸款順利償還為目的的借款人檢查;③以把握擔保的有效性及應用價值為目的的擔保檢查等。

　　2.貸款風險預警。

　　3.貸款償還管理。在項目建成后，銀行還要進行貸款償還管理，主要包括本息的催收，有延長還款期限的貸款展期管理，以及借款人歸還貸款的全部本息后，對結清貸款進行評價和總結等。

　　三、銀行對貸款項目的評估

　　(一)借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　2.經營者素質

　　3.借款人經營情況及未來發展前景

　　4.借款人財務狀況及償債能力評估

　　主要包括資產負債分析，盈利能力分析，現金流量分析。主要評價指標有：

　　(1)償債能力分析：

　　流動比率=流動資產/流動負債

　　速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債

　　保守速動比率=(現金+短期證券+應收賬款凈額)/流動負債

　　【例題2-13】(2010真題)某企業有固定資產560萬元，流動資產120萬元，存貨50萬元，負債200萬元，其中流動負債100萬元，則其速動比率是(　)。

　　A.2.8B.1.2C.0.7D.0.5

　　[答疑編號950111020301]

　　【答案】C

　　【解析】速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債=(120-50)/100=0.7

　　利息支付倍數=稅息前利潤/利息費用

　　長期負債與營運資金比率=長期負債/(流動資產-流動負債)

　　應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款

　　參見教材P51。

　　(2)資本結構分析

　　股東權益比率=(股東權益總額/資產總額)×100%

　　資產負債比率=(負債總額/資產總額)×100%

　　長期負債比率=(長期負債/資產總額)×100%

　　股東權益與固定資產比率=(股東權益總額/固定資產總額)×100%

　　(3)經營效率分析

　　(4)盈利能力分析

　　(5)投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　　(6)財務結構分析

　　資本化比率=[長期負債合計/(長期負債合計+所有者權益合計)]×100%

　　固定資產凈值率=(固定資產凈值/固定資產原值)×100%

　　資本固定化比率=[(資產總計-流動資產合計)/所有者權益合計]×100%

　　【例題2-14】(2011真題)某企業長期負債為800萬元，短期負債為200萬元，所有者權益為200萬元，年利潤為200萬元，則該企業的資本化比率為(　)。

　　A.80%B.50C.25%D.10%

　　[答疑編號950111020302]

　　【答案】A

　　【解析】資本化比率=[長期負債合計/(長期負債合計+所有者權益合計)]×100%=800/(800+200)×100%=80%。參見教材P52。

　　5.借款人信用狀況評價

　　6.項目公司評價

　　(二)項目基本情況評價

　　了解11個方面

　　(三)貸款方式分析

　　為減少風險，還要對采用何種擔保方式貸款進行分析，主要包括：①信用貸款方式;②保證擔保貸款方式;③抵(質)押擔保貸款方式。

　　(四)銀行效益和貸款風險分析

　　(五)項目總體評價

　　總結分析評價結果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風險防范措施等方面的結論和建議。

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