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　　第十節　國際開發機構人民幣債券的發行與承銷

　　一、審批體制(了解)

　　國家發改委會同財政部，根據國家產業政策、外資外債情況、宏觀經濟和國際收支狀況對人民幣債券的發行規模及籌資資金用途進行審核。

　　二、發債機構需要具備的條件

　　發債機構是國際開發機構。有三個基本條件：

　　1.財務穩健、資信良好，人民幣債券信用級別為AA級之上。

　　2.已為中國境內項目或企業提供的貸款和股本資金要在10億美元以上。

　　3.所募集資金用于向于中國境內的建設項目提供中長期固定資產貸款或提供股本資金。

　　三、申請發行人民幣債券應提交的材料P377

　　四、會計標準與法律要求

　　1.財務資料須按照中國企業會計準則編制財務報告。

　　2.按照《中國人民共和國律師法》執業的律師進行法律認證，并出具法律意見書。

　　五、債券的承銷

　　國際開發機構在中國境內公開發行人民幣債券應組成承銷團，承銷商應為在中國境內設立的具備債券承銷資格的金融機構。

　　六、利率的確定

　　人民幣債券的發行利率由發行人參照同期國債收益率水平確定，并由中國人民銀行核定。

　　七、其他相關事宜(了解)

　　1.發行人發行人民幣債券所籌集的資金，應用于中國境內項目，不得換成外匯轉移至境外。

　　2.發行人應在人民幣債券發行日前1個月內，為發債募集的資金開立非居民人民幣專用賬戶。

　　3.發行人因貸款無法及時收回或其他原因導致其無法按期償還人民幣債券本息時，可從中國境外調入外匯資金，并按有關規定開立外匯專用賬戶，外匯資金結匯須經國家外匯管理局核準。

　　4.國際開發機構發行人民幣債券工作文本語言應為中文。

　　5.國家開發機構在中國境內發行人民幣債券，發生違約或其他糾紛時，適用中國法律。

　　【例題?多選題】(　)根據國家產業政策、外資外債情況、宏觀經濟和國際收支狀況對人民幣債券的發行規模及籌資資金用途進行審核

　　A.中國人民銀行

　　B.國家發展和改革委員會

　　C.財政部

　　D.國資委

　　『正確答案』BC

　　2014年證券從業資格《基礎知識》重難點匯總  

　　解讀

　　2014年證券從業資格考試標準模擬題匯總

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