一、 投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求

　　根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)遵循內(nèi)部防火墻原則，建立有關(guān)隔離制度：建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度;建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系;強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制;建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。

　　具體要求：2003年12月15日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出了10條具體要求。

　　二、證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

　　證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，依據(jù)自2006年11月1日起施行的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

　　1、 凈資本。證券公司在凈資產(chǎn)基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債和業(yè)務(wù)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。(改變：刪除了其計(jì)算公式)

　　2、 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

　　經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，凈資本額不得低于人民幣2000萬元;

　　經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本額不得低于5000萬元;

　　經(jīng)營經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于1億元;

　　經(jīng)營證券承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，凈資本不得低于2億元。

　　3、 證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不低于100%;凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%;凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%;流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100%。

　　4、 經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)，必須符合下列規(guī)定：

　　證券公司承銷股票的，應(yīng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;承銷公司債券的，按5%計(jì)算;承銷政府債券的，按2%計(jì)算。

　　5、 對(duì)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的處理：

　　① 證券公司凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令其限期改正，在5個(gè)工作日制定并報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過20個(gè)工作日;未按時(shí)報(bào)送整改計(jì)劃的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)立即限制其業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　② 整改期內(nèi)，證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)別情形，對(duì)證券公司采取下列措施：停止批準(zhǔn)新業(yè)務(wù);停止批準(zhǔn)增設(shè)、收購營業(yè)性分支機(jī)構(gòu);限制分配紅利;限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。

　　③ 整改后，經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的證券公司，證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)自驗(yàn)收完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)解除對(duì)其采取的有關(guān)措施。

　　④ 未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)別情形，對(duì)其采取下列措施：限制業(yè)務(wù)活動(dòng);責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù);限制向董事、監(jiān)事、高管人員支付報(bào)酬、提供福利;責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高管人員或限制其權(quán)利;責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東行駛股東權(quán)利;認(rèn)定董事、監(jiān)事、高管人員為不適當(dāng)人選。

　　⑤ 未按期完成整改，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及證券公司穩(wěn)健運(yùn)行的，證監(jiān)會(huì)可撤銷其有關(guān)業(yè)務(wù)許可。

　　⑥ 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重傷害證券市場秩序、損害投資者利益的，證監(jiān)會(huì)可區(qū)別情形，對(duì)其采取措施：責(zé)令停業(yè)整頓;指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管;撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可;撤銷。

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