1. 招股說明書的一般內容與格式：同業競爭與關聯交易
首次公開發行股票招股說明書應披露（）對發行人是否存在同業競爭和避免同業競爭有關措施的有效性所發表的意見。 (不定項選擇題)
1: A：發行人律師       [對]
2: B：主承銷商         [對]
3: C：發行人審計機構   [錯]
4: D：發行人董事會     [錯]

2. 常用的反收購策略
在國際資本市場上，常用的反收購策略包括（）。 (不定項選擇題)
1: 實施金降落傘計劃   [對]
2: 事先在公司章程中加入反收購條款   [對]
3: “毒丸”策略   [對]
4: 尋找白衣騎士   [對]

3. 股票發行定價分析報告
在股票定價分析報告中進行二級市場分析時，應分析（）已發行股票的中簽率。 (單項選擇題)
1: 近10天    [錯]
2: 近15天    [錯]
3: 近1個月   [對]
4: 近3個月   [錯]

4. 公司收購的業務流程
股票收購是指收購方公司以（）替換目標公司的股票。 (單項選擇題)
1: 已發行的股票         [錯]
2: 新發行的股票         [對]
3: 新發行的優先股票     [錯]
4: 新發行的股票認購權   [錯]

5. 保薦機構和保薦代表人的資格條件
中國證監會的非現場檢查包括（）。 (不定項選擇題)
1: A：證券公司的年度報告       [對]
2: B：董事會報告               [對]
3: C：財務報表附注             [對]
4: D：機構、制度與人員的檢查   [錯]

6. 重大購買、出售、置換資產的實施
上市公司在股東大會做出有關購買、出售、置換資產決議（）后，仍未完成有關產權過戶交易手續的，應當立即將實施情況報告證券交易所并公告。 (單項選擇題)
1: 30日   [錯]
2: 60日   [錯]
3: 90日   [對]
4: 6個月  [錯]

7. 股票發行公告
關于發行公告，下列說法正確的有（）。 (不定項選擇題)
1: 發行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知   [對]
2: 在股票發行獲得核準后，承銷商應當在公開發行前2～５個工作日內將發行公告進登在至少一種由中國證監會指定的全國性報刊上。   [對]
3: 發行公告應當于承銷期內將該發行公告在各發售網點全文張貼   [對]
4: 發行公告是招股說明書不可分割的一部分   [錯]

8. 股票發行定價分析報告
A股發行定價分析報告的內容應包括（）。 (不定項選擇題)
1: 發行人的組織結構                       [錯]
2: 發行人在本行業中的地位                 [對]
3: 發行人主要產品的國內外市場分析         [對]
4: 發行人主要產品所處發展階段和技術含量   [對]

9. 首次公開發行股票申請文件的要求
申請首次公開發行股票的公司應按（）的要求制作申請文件。 (單項選擇題)
1: 《首次公開發行股票申請文件主承銷商核對要點》         [錯]
2: 《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第九號》   [對]
3: 《首次公開發行股票輔導工作辦法》                     [錯]
4: 《關于公司公告擬公開發行股票并上市有關事宜的通知》   [錯]

10. 對機構投資者配售的發行方式
與發行人業務聯系緊密且欲長期持有發行人股票的法人，稱為（）。 (單項選擇題)
1: 機構投資者       [錯]
2: 一般法人投資者   [錯]
3: 戰略投資者       [對]
4: 戰術投資者       [錯]

11. 招股說明書的一般內容與格式：風險因素
《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號--招股說明書》所指的風險因素是可能對發行人 業績和（）產生不利影響的所有因素。 (單項選擇題)
1: A：未來盈利能力   [錯]
2: B：持續經營       [對]
3: C：業務前景       [錯]
4: D：商業模式       [錯]

12. 盈利預測審核報告
盈利預測是在合理假設的基礎上，按照發行人正常的發展速度，本著（）的原則作出的。 (單項選擇題)
1: 誠實信用   [錯]
2: 責任明確   [錯]
3: 透明       [錯]
4: 審慎       [對]

13. 核準制
（）的發行定價更能反映公司股票的內在價值和投資風險。 (單項選擇題)
1: 核準制   [對]
2: 計劃制   [錯]
3: 審核制   [錯]
4: 行政審批制   [錯]

14. 開放式基金的募集設立與銷售
開放式基金的設立必須經中國證監會審查批準，基金管理人應當自開放式基金設立申請獲得批準之日起（）內進行設立募集。 (單項選擇題)
1: 10日    [錯]
2: 1個月   [錯]
3: 3個月   [錯]
4: 6個月   [對]

15. 股份有限公司的會計制度和會計報表
股份有限公司會計核算的基本前提有會計主體、（）。 (不定項選擇題)
1: 會計分期   [對]
2: 會計制度   [錯]
3: 持續經營   [對]
4: 貨幣計量   [對]

16. 改制前原企業近三年存在虧損情況判斷發行人三年連續盈利的特別考慮
根據證監會頒布的發行審核標準備忘錄的規定，改制前原企業近三年存在虧損情況下判斷發行人三年連續盈利須滿足以下條件（）。 (不定項選擇題)
1: 在改制設立股份公司時，生產系統、必要的輔助生產系統和配套設施、工業產權、非專利技術等主要資產應當全部進入擬發行上市主體，股份公司具有獨立的供、產、銷系統   [對]
2: 經剝離調整編制的財務報表遵循了有關剝離調整財務報表編制的規定，財務報表所反映的設立前經營業績遵循了真實、配比的原則   [對]
3: 股份公司與原母體及其控股實體之間不存在同業競爭及重大關聯方交易   [對]
4: 進入股份公司的經營業務其改制前主要經營管理人員是股份公司主要的高級管理人員，近三年業績來源于同一管理層   [對]

17. 企來國債券發行的條款設計
企業債券每份面值為100元，以（）人民幣 為一個認購單位 (單項選擇題)
1: A：100元    [錯]
2: B：1000元   [對]
3: C；2000元   [錯]
4: D：10000元  [錯]

18. 公司收購的業務流程
在公司收購中，與采用銀行貸款籌資相比，通過發行股票籌資具有的優點是（）。 (單項選擇題)
1: 籌資成本低   [錯]
2: 保密性好     [錯]
3: 風險小       [對]
4: 籌資速度快   [錯]

19. 關于盈利預測披露的要求
（）應對發行人在正常生產經營情況下能完成已披露的盈利預測作出承諾，承諾函應作為盈利預測的附件。 (單項選擇題)
1: 全體董事                   [對]
2: 全體高級管理人員           [錯]
3: 發行人董事長和財務負責人   [錯]
4: 發行人董事長和總經理       [錯]

20. 專項復核的審核要求
專項復核報告最遲應在發行人申報財務資料有效期截止前（）個月送至中國證監會。 (單項選擇題)
1: 1   [對]
2: 2   [錯]
3: 3   [錯]
4: 6   [錯]

21. 發行上市保薦
保薦機構應當自持續督導工作結束后，向（）報送“保薦總結報告書”。 (不定項選擇題)
1: 中國證監會       [對]
2: 證券交易所       [對]
3: 當地政府         [錯]
4: 中國證券業協會   [錯]

22. 轉債發行：發行方式
可轉換公司債券的發行方式主要類型包括（）。 (不定項選擇題)
1: A：全部網上定價發行                           [對]
2: B：網上定價發行與網下機構投資者本配售相結合   [對]
3: C：全部網上競價發行                           [錯]
4: D：網上定價發行與網下向個人投資者配售相結合   [錯]

23. 招股說明書的一般內容與格式：業務發展目標與募股資金運用
首次公開發行股票招股說明書應披露發行人（） (不定項選擇題)
1: A：發展戰略       [對]
2: B：技術開發計劃   [對]
3: C：人員擴充計劃   [對]
4: D：預計新股上市后的二級市場走勢   [錯]

24. 股份有限公司的利潤和利潤分配
按照會計準則所計算出來的公司帳面利潤與依照稅法規定的應納所得稅的利潤之間，會產生（）。 (不定項選擇題)
1: 空間性差異   [錯]
2: 臨時性差異   [錯]
3: 時間性差異   [對]
4: 永久性差異   [對]

25. 關聯方關聯交易
下列在關關聯方、關聯交易的具體要求說法中正確的是（）。 (不定項選擇題)
1: 關聯方包括發行人參與的合營企業   [對]
2: 關聯方不包括發行人參與的聯營企業   [錯]
3: 與關聯方合作研究與開發或技術項目的轉移也屬于關聯交易   [對]
4: 無法避免的交聯交易應遵循市場公正、公平、公開的原則，關聯交易的價格或收費原則上應不偏離市場獨立第三方的標準。對于難以比較市場價格或訂價受到限制的關聯交易，應通過合同明確有關成本和利潤的標準   [對]

26. 股份有限公司的設立原則、方式、條件和程序
發起人應當在創立大會召開（）前將會議日期通知各認股人或予以公告。 (單項選擇題)
1: 10日   [錯]
2: 15日   [對]
3: 30日   [錯]
4: 45日   [錯]

27. 國債承銷程序
從2002年第二期開始，憑證式國債的發行期限改為（）。發行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發行手續費也由財政部一次拔付。 (單項選擇題)
1: A：3個月   [錯]
2: B：60天    [錯]
3: C：1個月   [對]
4: D：1周     [錯]

28. 證券公司債券的上市與交易
證券公司債券申請上市應當符合的一個條件是，實際發行債券的面值總額不少于（）。 (單項選擇題)
1: A：1億   [錯]
2: B：2億   [對]
3: C：5億   [錯]
4: D：10億元   [錯]

29. 股份有限公司的資本
我國資本確定原則的實現方式是（）。 (單項選擇題)
1: 法定資本制   [對]
2: 授權資本制   [錯]
3: 折衷資本制   [錯]
4: 實際資本制   [錯]

30. 股票發行的定價方式
在對一般投資者上網定價發行和對機構投資者配售相結合的發行方式下，發行人和主承銷商通過向機構投資者詢價，并根據機構投資者的預約申購情況確定（）。 (單項選擇題)
1: 發行底價       [錯]
2: 最終發行價格   [對]
3: 發行量         [錯]
4: 最低發行量     [錯]

31. A公司發行一筆債券籌資1000萬元,手續費0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次還本,公司所得稅率33%,這筆債券的資本成本是（）．（單選）
1: 3%      [錯]
2: 3.35%   [對]
3: 3.5%    [錯]
4: 4%      [錯]

32. 輔導協議、輔導內容和實施方案
首次公募股票輔導機構應依據（）確定輔導內容。 (不定項選擇題)
1: 有關法律、法規、規則以及上市公司的必備知識   [對]
2: 輔導對象的具體情況和實際需求                 [對]
3: 機構投資人的建議                             [錯]
4: 證券市場分析師的獨立建議                     [錯]

33. 招股說明說的一般內容與格式：業務發展目標與募股資金運用
首次公開發行股票招股說明書應披露發行當年未來（）年內的展計劃。 (單項選擇題)
1: A：1   [錯]
2: B：2   [對]
3: C：3   [錯]
4: D：5   [錯]

34. 上市公司發行新股的推薦核準程序
主承銷商自收到中國證監會初審意見后（）內，將補充完善的申請文件報至中國證監會。 (單項選擇題)
1: 10日         [對]
2: 10個工作日   [錯]
3: 15日         [錯]
4: 15個工作日   [錯]

35. 略
既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對它們進行適當平衡來穩定企業價值的是（）。（單選）
1: MM公司稅模型   [錯]
2: 米勒模型       [錯]
3: 破產成本模型   [對]
4: 代理成本       [錯]

36. 境內上市外資投的概念和投資主體
境內上市外資股以（）標明面值。 (單項選擇題)
1: A：人民幣； [對]
2: B：美元；   [錯]
3: C：港幣；   [錯]
4: D：外幣；   [錯]

37. 核準制
下列關于核準制特點說法正確的是（）。 (不定項選擇題)
1: 主承銷商培育、選擇和推薦企業           [對]
2: 發揮股票發行審核委員會的獨立審核功能   [對]
3: 證監會決定股票的發行價格               [錯]
4: 證監會逐步轉向合規性審核               [對]

38. 轉債的定價
BLACK-SCHOLES期權定價模型的假設前提包括（）。 (不定項選擇題)
1: 股票現行價格可被自由買進或賣出   [對]
2: 期權是美式期權                   [錯]
3: 在期權到期日前，股票無股息支付   [對]
4: 股票的價格變動成正態分布         [對]

39. 產權界定
（）的性質均為國家所有，統稱為國有股。 (不定項選擇題)
1: 國家股       [對]
2: 國有法人股   [對]
3: 社會法人股   [錯]
4: 社會公眾股   [錯]

40. 上市公司發行新股：申請程序
上市公司申請新股發行時，由（）決定聘請主承銷商事宜。 (單項選擇題)
1: 董事會     [對]
2: 董事長     [錯]
3: 股東大會   [錯]
4: 總經理     [錯]

41. 事業單位作為發起人及其盈利業績連續計算問題
按照國家工商行政管理局的規定，符合“國家不核撥經費”的，就可以認定為事業單位企業化經營。（）
  [錯]

42. 實施重大購買、出售、置換資產報送材料制作
上市公司是否存在資金資產被實際控制人或其他關聯人占用的情況或上市公司為實際控制人及關聯人提供擔保的情形屬于上市公司重大購買、出售、置換資產報告書應說明的內容。
  [對]

43. 發審委對首次公開發行股票的審核工作
發審委委員在發審委會上可以投棄權票。
  [錯]

44. 發行階段的后期工作
在無紙化發行的情況下，股份交收以認股者載入股東名冊為要件。
  [對]

45. 破產
一旦公司的債權人向公司提出要求而公司無法清償無爭議的債務，就是公司不能清償的充分證據。
  [對]

46. 股份有限公司的會計制度和會計報表
資產負債表的基本結構是以“資產=負債+現金流量”的會計平衡方式為基礎。
  [錯]

47. 股份制改組的會計報表審計
期后事項僅是指對會計報表有直接影響，并需要調整的事項。
  [錯]

48. 股票承銷業務中的不當行為
證券經營機構在承銷過程中，可以提供一定限額的透支，以吸引投資者認購。
  [錯]

49. 輔導協議、輔導內容和實施方案
輔導協議應當規定輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為前提條件。
  [對]

50. 發行上市保薦制
企業發行上市不但要有保薦機構進行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業人員具體負責保薦工作。
  [對]

51. 上市公司發行新股的推薦核準程序
發行審核委員會委員在審核上市公司新股發行申請時，應當關注上市公司未來是否具有可持續發展能力。
  [對]

52. 證券投資基金的信息披露（二）
《證券投資基金信息披露編報規則》主要是對基金信息披露義務人及其職責、披露范圍、披露時間和方式、披露時間和方式、披露事務管理、禁止行為及違規處罰等作出原則性規定。
  [錯]

53. 轉債募集說明書
可轉換公司債券募集說明書中所引用的財務報告應由會計師事務所審計，并由一名注冊會計師簽署。
  [錯]

54. 上市公司發行新股：不予核準和關注事項
上市公司現金流量凈增加額為負，且經營性活動所產生的現金流量凈額為負，可能出現支付困難時，主承銷商應予重點關注。
  [對]

55. 擔任董事和獨立董事應當符合的基本條件
境內上市公司聘任的獨立董事，要求至少有會計專業人士和法律專業人士各一人。
  [錯]

56. 轉債募集說明書：（5）
對上市公司實際控制人已承諾解決，但尚示解決的同業競爭可能損害中小股東利益的，應在可轉換公司債券募集說明書中作特別風險提示。
  [對]

57. 實施重大購買、出售、置換資產報送材料制作
上市公司重大購買、出售、置換資產行為中的交易對方是在重大購買、出售、置換資產交易中作為上市公司交易對手的當事方。
  [對]

58. 股票定價的方法
采用市盈率法對股票進行定價時，在市盈率既定的情況下，每股收益越高，發行價格也可以定得越高。
  [對]

59. 股票的上市推薦人
上市推薦人應當確保發行人的高級和中級管理人員了解法律、法規、交易所的《股票上市規則》及股票上市協議規定的董事的義務與責任。
  [錯]