編輯推薦：2021年證券從業資格《證券市場基本法律法規》知識點匯總

知識點：公開發行債券的條件、程序和規則

公開發行公司債券，應當符合下列條件：

(1)股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元；

(2)累計債券余額不超過公司凈資產的40%；

(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

(4)籌集的資金投向符合國家產業政策；

(5)債券的利率不超過國務院限定的利率水平；

(6)國務院規定的其他條件。

上市公司發行可轉換為股票的公司債券，除應當符合上述公開發行公司債券規定的條件外，還應當符合公開發行股票的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。

公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

有下列情形之一的，不得再次公開發行公司債券：

(1)前一次公開發行的公司債券尚未募足；

(2)對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態；

(3)違反《證券法》規定，改變公開發行公司債券所募資金的用途。

申請公開發行公司債券，應當向國務院授權的部門或者國務院證券監督管理機構報送下列文件：

(1)公司營業執照；

(2)公司章程；

(3)公司債券募集辦法；

(4)資產評估報告和驗資報告；

(5)國務院授權的部門或者國務院證券監督管理機構規定的其他文件。

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