編輯推薦：2020證券從業資格《證券市場基本法律法規》知識點匯總

證券從業資格《證券市場基本法律法規》證券公司內部控制的監督、檢查與評價機制

1.董事會負責督促、檢查和評價證券公司各項內部控制制度的建立與執行情況，對內部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。

2.監事會應對董事會、經理人員履行職責的情況進行監督，對證券公司財務情況和內部控制建設及執行情況實施必要的檢查，督促董事會、經理人員及時糾正內部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。

3.經理人員：證券公司應有高級管理人員專門負責證券公司內部控制的監督、檢查與評價工作。該高級管理人員和監督檢查部門負責人可列席證券公司任何會議。負責監督檢查部門的高級管理人員不得兼管業務部門。

4.業務部門、分支機構的負責人負責對其業務范圍內的具體作業程序和風險控制措施進行自我檢查評價。

直接從事業務經營活動的業務部門和分支機構的相關人員有義務向證券公司報告內部控制的缺陷，并及時加以糾正。

【監督檢查部門】

證券公司應設立監督檢查部門或崗位，獨立履行合規檢查、財務稽核、業務稽核、風險控制等監督檢查職能，負責提出內部控制缺陷的改進建議并敦促有關責任單位及時改進。

對證券公司董事會負責，并應同時向經理人員和監事會報告證券公司內部控制的建設與執行情況。

監督檢查部門應加強對內部控制執行情況的現場檢查、非現場檢查和常規稽核、非常規稽核，并將檢査結果報證券公司注冊地中國證監會派出機構。

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