編輯推薦：2020證券從業資格《證券市場基本法律法規》知識點匯總

證券從業資格《證券市場基本法律法規》證券公司各類業務內部控制的主要內容

經紀業務內部控制

重點防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融入融出資金以及結算風險等

自營業務內部控制

加強自營業務投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理，重點防范規模失控、決策失誤、超越授權、變相自營、賬外自營、操縱市場、內幕交易等的風險

(1)建立健全自營決策機構和決策程序，加強對自營業務的投資策略、規模、品種、結構、期限等的決策管理。

(2)通過合理的預警機制、嚴密的賬戶管理、嚴格的資金審批調度、規范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營業務運作風險。

(3)建立健全自營業務的授權體系，確保自營部門及員工在授權范圍內行使相應的職責。

(4)自營業務的研究策劃、投資決策、交易執行、交易記錄、資金清算和風險監控等職能應相對分離；重要投資要有詳細研究報告、風險評估及決策記錄。

(5)加強自營賬戶的集中管理和訪問權限控制。自營賬戶應由獨立于自營業務的部門統一管理，建立自營賬戶審批和稽核制度；采取措施防止變相自營、賬外自營、出借賬戶等風險；防止自營業務與受托投資管理業務混合操作。

(6)建立完善的交易記錄制度，加強電子交易數據的保存和備份管理，確保自營交易清算數據的安全、真實和完整，并確保自營部門和會計核算部門對自營浮動盈虧進行恰當的記錄和報告。

(7)建立獨立的實時監控系統。證券公司的監督檢查部門或其他獨立監控部門負責對證券持倉、盈虧狀況、風險狀況和交易活動進行有效監控，并定期對自營業務進行壓力測試，確保自營業務各項風險指標符合監管指標的要求并控制在證券公司承受范圍內。

(8)加強對參與投資決策和交易活動人員的監察，通過定期述職和簽訂承諾書等方式提高其自律意識，防止利用內幕消息為自己及他人謀取不當利益。

(9)確保自營資金來源的合法性。

投資銀行類業務內部控制(承銷與保薦、上市公司并購重組財務顧問、公司債券受托管理、非上市公司推薦、資產證券化等其他具有投資銀行特性的業務)

重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險，杜絕虛假承銷行為

受托投資管理業務內部控制

重點防范規模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險

研究咨詢業務內部控制

重點防范傳播虛假信息、誤導投資者、無資格執業、違規執業，以及利益沖突等的風險

證券投資顧問業務內部控制

溫馨提示：根據《中國證券業協會2020年度考試計劃公告》，下一次考試時間是2020年11月28日至29日，目前報名時間暫未公告，廣大考生可以添加 免費預約短信提醒，及時獲取2020年11月證券從業資格考試報名時間。請提前預約。

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