證監會發布《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第3號

—定向發行說明書和發行情況報告書》等4件新三板改革配套規則

為推動新三板各項改革措施平穩落地，依據《非上市公眾公司監督管理辦法》(以下簡稱《公眾公司辦法》)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(以下簡稱《信息披露辦法》)，證監會對《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第3號—定向發行說明書和發行情況報告書》《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第4號—定向發行申請文件》(以下統稱定向發行格式準則)進行修訂，同時制定《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第9號—創新層掛牌公司年度報告》和《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第10號—基礎層掛牌公司年度報告》(以下統稱創新層、基礎層年報格式準則)，自發布之日起實施。

本次修訂定向發行格式準則，主要依據《公眾公司辦法》，調整了以下幾方面內容：一是統一定向發行的要求，將信息披露及申報文件要求的適用范圍擴大至全體公眾公司；二是完善信息披露內容，明確了發行股份購買資產等方面的披露要求，細化了募集資金用途等披露要求；三是督促中介機構勤勉盡責，補充了對中介機構發表意見的要求；四是繼續推進簡政放權，明確掛牌公司申請定向發行需要履行行政許可的，由全國股轉公司先行出具自律監管意見，作為申請行政許可的必備文件。

本次制定創新層、基礎層年報格式準則，主要依據《信息披露辦法》，細化創新層、基礎層掛牌公司的年度報告披露要求：一是明確創新層、基礎層年報的差異化披露要求，同時對披露內容進行適當簡化。二是借鑒科創板改革成果，以投資者需求為核心，提升年報信息披露的可讀性、有用性。三是從中小企業特點出發，強化對創新層、基礎層公司經營業績影響較大的風險因素的披露。

證監會將進一步加強定向發行和創新層、基礎層掛牌公司年報信息披露監管，提升信息披露質量，保護投資者合法權益。

提示：目前2020年證券從業資格考試計劃已公布，但第一次證券從業資格報名時間暫未得知，環球網校小編預測2020年第一次證券從業資格考試報名時間從2020年1月底開始，具體報名時間請考生通過訂閱環球網校 免費預約短信提醒服務獲取。

以上內容為證券考試行業動態：證監會發布實施《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則》4件規則。更多證券行業動態您可以登陸環球網校證券從業資格頻道查看或點擊下方按鈕一鍵查看。