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考點19：證券服務機構

(一)證券服務機構的類別

證券投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所、律師事務所等。投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業務的人員必須具備從事證券業務或者證券服務業務兩年以上的經驗。

(二)律師事務所從事證券法律業務的管理

中國證監會與司法部于2007年3月9日發布了《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》，自2007年5月1日起施行。同時，鼓勵具備下列條件的律師事務所從事證券法律業務：內部管理規范，風險控制制度健全，執業水準高，社會信譽良好；有20名以上執業律師，其中5名以上曾從事過證券法律業務；已經辦理有效的執業責任保險；最近兩年未因違法執業行為受到行政處罰。

(三)注冊會計師、會計師事務所從事證券、期貨相關業務的管理

1.會計師事務所申請證券資格的條件

(1)依法成立5年以上。

(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執行。

(3)注冊會計師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計師證書且連續執業的不少于120人，且每一注冊會計師的年齡均不超過65周歲。

(4)凈資產不少于500萬元。

(5)會計師事務所職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于8000萬元。

(6)上一年度業務收人不少于8000萬元，其中審計業務收入不少于6000萬元，本項所稱業務收入和審計業務收入均指以會計師事務所名義取得的相關收入。

(7)至少有25名以上的合伙人，且半數以上合伙人最近在本會計師事務所連續執業3年以上。

(四)證券、期貨投資咨詢機構的管理

1.申請證券、期貨投資咨詢從業資格的機構應具備的條件

(1)分別從事證券或者期貨投資咨詢業務的機構，有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員。同時從事證券和期貨投資咨詢的機構，有10名取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員；其高級管理人員中，至少有1名取得證券或者期貨投資咨詢從業資格。

(2)有100萬元人民幣以上的注冊資本。

2.證券、期貨投資咨詢人員申請從業資格應具備的條件

(1)具有中華人民共和國國籍。

(2)具有完全民事行為能力。

(3)品行良好、正直誠實，具有良好的職業道德。

(4)未受過刑事處罰或者與證券、期貨業務有關的嚴重行政處罰。

(5)具有大學本科以上學歷。

(6)證券投資咨詢人員具有從事證券業務兩年以上的經歷，期貨投資咨詢人員具有從事期貨業務兩年以上的經歷。

(7)通過中國證監會統一組織的證券、期貨從業人員資格考試。

(8)中國證監會規定的其他條件。

3.行為規范

4.禁止性行為

(五)資信評級機構從事證券業務的管理

(六)資產評估機構從事證券、期貨業務的管理

(七)證券金融公司的定位與從事轉融通業務的管理

(八)證券服務機構的法律責任和市場準入

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