2019年上半年，上交所按照證監會工作部署，繼續切實履行一線監管職能，認真做好上市公司信息披露違規行為的查處工作。貫徹落實分類監管思路，堅持“管少管精才能管好”原則，對亂象頻出的問題公司和風險公司嚴加監管，重點查處損害上市公司及投資者利益、市場反響強烈的違法違規行為，督促上市公司堅持“四個敬畏”和堅守“四條底線”。

從處理結果看，上交所共發出公開譴責決定11份、通報批評決定30份、監管關注決定45份，合計86份，上年同期案件數量為75份。其中，對違規性質極為嚴重的2名責任人分別予以公開認定3年、認定終身不適合擔任上市公司董監高的處分。案件處理共涉及41家上市公司，149名董監高、40名股東以及6名財務顧問項目主辦人、1家年審機構、2名年審會計師，合計198人次，上年同期為179人次。

據介紹，從案件類型來看，今年上半年，上交所重點查處了以下六類違法違規行為。一是控股股東及其關聯方資金占用、違規擔保等惡性違規行為。相關掏空上市公司行為，嚴重損害了中小投資者利益，是上市公司高質量發展的重大隱患，歷來是證券監管的重點。去年以來，部分控股股東資金鏈緊張，其通過資金占用、違規擔保等手段侵占上市公司資源、實現利益輸送的違規行為有所抬頭。根據2018年年報審核情況，現已對10余單資金占用、違規擔保案件啟動公開譴責程序，將在處理后向市場公開。對于此前發現的該類違規，上半年已處理了一批典型案件。例如，海航基礎為關聯方提供擔保超出授權額度且未履行信息披露義務，被通報批評;又如，退市海潤對外擔保未及時履行決策程序及信披義務，與其他違規并處，被公開譴責。

二是并購重組中高額業績承諾未完成的違規行為。2015年以來，并購重組日益活躍，同時一批忽悠式、跟風式的并購重組使得高估值、高商譽、高承諾的“三高”重組現象頻現。近期，3年業績承諾期限屆滿，部分“三高”重組交易后遺癥凸顯，標的資產完成業績承諾困難重重，成為市場關注焦點。上半年，上交所集中處理了重大資產重組相關方在前期預測性信息披露、后期標的資產整合控制、業績承諾實現履行中存在的重大違規行為，積極維護并購重組市場生態。

三是公司管理層在重大交易中決策不審慎的不當行為。上市公司重大交易的投資決策中，收購標的的業績承諾、許可資質等事項對整個交易至關重要，對投資者決策及未來預期影響重大，管理層理應充分評估、審慎決策。近年來，上市公司未能審慎決策重大資產交易的相關籌劃及安排，損害公司及中小投資者利益的現象頻發。在案件處理中，上交所敢于做出實質判斷，落實董事長、董事會成員未勤勉盡責的領導責任。

四是上市公司利用敏感信息概念炒作的違規行為。概念炒作歷來是A股證券市場廣受詬病的一大頑疾。前期，科創板、創投企業、5G等概念先后引發市場追捧，部分上市公司出于不當市值管理的動機，利用上述熱點概念題材，發布內容不實的公告，誤導投資者，引起股價波動，影響證券市場秩序。上半年，在對概念炒作加強事中監管的同時，還對4單概念炒作違規案件進行了懲戒，維護市場穩定。典型案例包括ST成城披露投資巨額資金設立從事科學研究的孫公司，但經監管督促，公司仍拒不及時披露該公司實際上從事的是租賃業務，而遭公開譴責;浙江富潤、寧波韻升、劍橋科技通過上證e互動平臺發布對外投資科創企業、5G相關經營等事項，相關信息發布不準確、不客觀、不謹慎，被采取監管關注措施。

五是中介機構未勤勉盡責等違規行為。中介機構是資本市場治理的一道重要防線，應當勤勉盡責，審慎履行核查驗證、專業督導等法定義務。對于其未勤勉盡責的違規行為，上交所及時查處、嚴肅整治，以督促中介機構歸位盡責，切實履行好看門人職責。上半年，共處理重大資產重組財務顧問項目主辦人6人、年審會計師2人。

六是募集資金使用管理不規范的行為。募集資金管理和使用不合規，是上市公司運作不規范的主要表現之一，也可能為投資者的利益受損埋下隱患。上半年，上交所及時查處了兩單募集資金使用不規范的違規案件，以督促公司規范募集資金存放和使用，保證募投項目順利運行。

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