【摘要】環球網校證券頻道小編為考生整理發布《金融市場基本知識》重點梳理：企業債券和公司債券發行的條款設計要求，為考生發布證券從業資格考試的相關考試重點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試！《金融市場基本知識》重點梳理：企業債券和公司債券發行的條款設計要求的具體內容如下：

　　企業債券和公司債券發行的條款設計要求

　　(一)企業債券發行的條款設計要求及其他安排

　　(1)發行規模。根據《企業債券管理條例》第十六條規定，企業發行企業債券的總面額不得大于該企業的自有資產凈值。根據《中華人民共和國證券法》第十六條和《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》規定，公開發行企業債券，發行人累計債券余額不超過企業凈資產(不包括少數股東權益)的40%。在此限定規模內，具體的發行規模由發行人根據其資金使用計劃和財務狀況自行確定。企業債券每份面值為100元，以1000元人民幣為1個認購單位。

　　(2)期限。《企業債券管理條例》和《中華人民共和國證券法》對于企業債券的期限均沒有明確規定。在現行的具體操作中，原則上不能低于1年。

　　(3)利率及付息規定。企業債券的利率由發行人與其主承銷商根據信用等級、風險程度、市場供求狀況等因素協商確定，但必須符合企業債券利率管理的有關規定。《企業債券管理條例》第十八條規定，企業債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。

　　(4)債券的評級。發行人應當聘請具有企業債券評估從業資格的信用評級機構對其債券進行信用評級。債券資信評級機構對評級結果的客觀、公正和及時性承擔責任。信用評級報告的內容和格式應當符合有關規定。

　　(5)債券的擔保。企業可發行無擔保信用債券、資產抵押債券、第三方擔保債券。為債券的發行提供保證的，保證人應當具有代為清償債務的能力，保證應當是連帶責任保證。

　　(6)法律意見書。發行人應當聘請具有從業資格的律師事務所，對發行人發行企業債券的條件和合規性進行法律鑒證，并出具法律意見書。

　　(7)債券的承銷組織。企業債券的發行，應組織承銷團以余額包銷的方式承銷。

　　(二)公司債券發行的條款設計要求及其他安排

　　(1)定價。公司債券每張面值100元，發行價格由發行人與保薦機構通過市場詢價確定。

　　(2)信用評級。公司債券的信用評級，應當委托經中國證監會認定、具有從事證券服務業務資格的資信評級機構進行。公司與資信評級機構應當約定，在債券有效存續期間，資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。

　　(3)債券的擔保。對公司債券發行沒有強制性擔保要求。

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