2014年中級會計職稱《中級財務管理》第二章：資本資產定價模型
更新時間：2014-02-24 09:34:39
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摘要 2014年中級會計職稱《中級財務管理》第二章：資本資產定價模型1.基本原理2.證?市場線(SML)3.證券資產組合的必要收益率
2014年中級會計職稱紙筆考試時間為10月25日、26日，為了讓中級會計職稱考生有更加充足的時間備考，環球網校精心為大家分享了中級會計職稱考試《中級財務管理》科目的重要知識點，希望對廣大考生有幫助。
資本資產定價模型(CAPM模型)
1.基本原理
某項資產的必要收益率=無風險收益率+風險收益率=無風險收益率+β×(市場組合的平均收益率-無風險收益率)
資產組合的必要收益率=無風險收益率+資產組合的β×(市場組合收益率-無風險收益率)
2.證?市場線(SML)
SML就是關系式R=Rf+β×(Rm-Rf)所代表的直線。
3.證券資產組合的必要收益率
證券資產組合的必要收益率也可以通過證?市場線來描述：
資產組合的必要收益率=Rf+βp×(Rm-Rf)
此公式與前面的資產資本定價模型公式非常相似，它們的右側唯一不同的是β系數的主體，前面公式中的β系數是單項資產或個別公司的β系數;而這里的βp則是資產組合的β系數。
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