2014年中級會計職稱考試《中級財務管理》預習：現金收支管理
更新時間：2013-11-29 09:09:45
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摘要 2014年中級會計職稱考試《中級財務管理》預習：現金收支日常管理
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2013年中級會計職稱考試順利結束，環球網校希望考生在2014年中級會計職稱考試報名前，可以簡單輕松的進行一些知識點的預習。還有更多試題及技巧敬請期待!
現金收支日常管理
(一)收款管理
收款管理應關注收款成本和收款浮動期。收款成本包括浮動期成本、管理收款系統的相關費用及第三方處理費用或清算相關費用。收款浮動期是指從支付開始到企業收到資金的時間間隔。
(二)現金周轉期
現金周轉期就是指介于公司支付現金與收到現金之間的時間段，也就是存貨周轉期與應收賬款周轉期之和減去應付賬款周轉期。
(三)付款管理
(1)使用現金浮游量;
(2)推遲應付款的支付;
(3)匯票代替支票;
(4)改進員工工資支付模式;
(5)透支;
(6)爭取現金流出與現金流人同步;
(7)使用零余額賬戶。
如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校會計職稱頻道及論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
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