2013年會計職稱《中級經濟法》知識點：證券上市的暫停與終止
更新時間：2012-11-29 10:36:28
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摘要 本節講述證券上市的暫停與終止、)證券投資基金上市的暫停或終止的內容
第四章 證券法律制度
第三節 證券交易
知識點：證券上市的暫停與終止
[注意：上市條件――暫停(上市條件欠缺)――終止(法定期間不能恢復上市條件)]
(一)公司債券上市的暫停與終止
1、暫停
公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：
(1)公司有重大違法行為;
(2)公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件;
(3)公司債券所募集資金不按照核準的用途使用;
(4)未按照公司債券募集辦法履行義務;
(5)公司最近2年連續虧損。
2、終止
公司有第(1)項、第(4)項所列情形之一經查實后果嚴重的，或者有第(2)項、第(3)項、第(5)項所列情形之一，在限期內未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。
公司解散或者被宣告破產的，由證券交易所終止其公司債券上市交易。
(二)證券投資基金上市的暫停或終止
1、暫停
基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所暫停其上市交易：
(1)發生重大變更而不符合上市條件;
(2)違反國家法律、法規，國務院證券監督管理機構決定暫停上市;
(3)嚴重違反投資基金上市規則;
(4)國務院證券監督管理機構和證券交易所認為須暫停上市的其他情形。
2、終止
基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報國務院證券監督管理機構備案：
(1)不再具備《證券投資基金法》規定的上市交易條件;
(2)基金合同期限屆滿;
(3)基金份額持有人大會決定提前終止上市交易
(4)基金合同約定的或者基金份額上市交易規則規定的終止上市交易的其他情形。
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