2013年《中級財務管理》營運資金管理：營運資金管理的主要內容
更新時間：2012-11-12 13:41:36
來源：|0
瀏覽
收藏
瀏覽收藏
中級會計職稱報名、考試、查分時間 免費短信提醒
摘要 本小節講述營運資金的特點。管理原則及戰略
一、營運資金的特點
營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。營運資金的管理既包括流動資產的管理，也包括流動負債的管理。
營運資金的來源具有靈活多樣性、營運資金的數量具有波動性、營運資金的周轉具有短期性、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。
二、營運資金的管理原則
(一)保證合理的資金需求
認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金的需要數量。營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務。
(二)提高資金使用效率
提高營運資金使用效率的關鍵就是采取得力措施，縮短營業周期，加速變現過程，加快營運資金周轉。
(三)節約資金使用成本
要在保證生產經營需要的前提下，遵守勤儉節約的原則，盡力降低資金使用成本。一方面，要挖掘資金潛力，盤活全部資金，精打細算地使用資金;另一方面，積極拓展融資渠道，合理配置資源，籌措低成本資金，服務于生產經營。
(四)保持足夠的短期償債能力
合理安排流動資產與流動負債的比例關系，保持流動資產結構與流動負債結構的適配性，保證企業有足夠的短期償債能力是營運資金管理的重要原則之一。
三、營運資金戰略
企業必須確立一個框架用來評估營運資金管理中風險與收益韻平衡，包括營運資金的投資和融資戰略，這些戰略反映企業的需要以及對風險承擔的態度。
(一)流動資產的投資戰略
企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資戰略。可選擇的流動資產投資戰略包括：緊縮的流動資產投資戰略、寬松的流動資產投資戰略。
(二)流動資產的融資戰略
如何進行永久性和波動性流動資產融資決策，決定了一個企業的營運資金融資戰略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資戰略、保守融資戰略和激進融資戰略。
最新資訊
- 2025年中級會計經濟法時間數字考點匯總，考前必看！2025-09-02
- 2025中級會計職稱《經濟法》考前最后10頁紙，背了就得分！2025-09-01
- 2025年中級會計職稱《財務管理》考前最后10頁紙，考前必背！2025-09-01
- 速領！2025年中級會計職稱《中級會計實務》考前最后10頁紙2025-09-01
- 2025中級會計實務考前沖刺：10頁紙速記核心考點，考前搶分必看2025-08-30
- 2025中級會計財管考前10頁紙：核心考點速記(搶分倒計時)2025-08-30
- 2025中級會計經濟法：考前必背10頁紙(沖刺速記搶分)2025-08-30
- 2025中級會計財務管理計算題開平方技巧你掌握了嗎2025-08-29
- 2025中級會計《經濟法》必背50個高頻考點：附沖刺答題技巧與提分指南2025-08-29
- 2025中級會計機考分錄輸入方法：正確格式+操作步驟2025-08-29
打卡人數
