2011年《中級財務管理》：風險與收益分析(3)
更新時間：2010-10-09 14:02:45
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二、資產的風險
從財務管理的角度看，風險就是企業在各項財務活動中， 由于各種難以預料或無法控制的因素作用，使企業的實際收益與預期收益發生背離，從而蒙受經濟損失的可能性。
資產的風險，是指資產收益率的不確定性，其大小可用資產收益率的離散程度來衡量。資產收益
率的離散程度，是指資產收益率的各種可能結果與預期收益率的偏差。
(一)風險的衡量
衡量風險的指標主要有收益率的方差、標準差和標準離差率等。
【08年多選】下列各項中，能夠衡量風險的指標有( )。
A.方差 B.標準差 C.期望值 D.標準離差率
答案：ABD
1.收益率的方差( )：收益率的方差用來表示資產收益率的各種可能值與其期望值之間的偏離程度。
(1)利用未來收益率發生的概率以及未來收益率的可能值來計算的(有概率的情況下)
Pi是第i種可能情況發生的概率;
R i是第i種可能情況下資產的收益率。
(2)利用收益率的歷史數據去近似地估算預期收益率及其標準差(有歷史數據的情況下)
①預期收益率可利用歷史數據的算術平均值法等方法計算，
②標準差則可以利用下列統計學中的公式進行估算：
式中，Ri表示樣本數據中各期的收益率的歷史數據;
R是各歷史數據的算術平均;
n表示樣本中歷史數據的個數
2.收益率的標準差( )-----------方差的開方
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