2011年《中級財務管理》輔導：證券投資(10)
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第四節基金投資
本節大綱要求：
1.掌握投資基金的含義、種類;
2.掌握投資基金的價值與收益率的計算;
3.掌握基金投資的優缺點
本節具體內容：
一、 投資基金的含義
投資基金，是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式，即通過發行基金股份或受益憑證等有價證券聚集眾多的不確定投資者的出資，交由專業投資機構經營運作，以規避投資風險并謀取投資收益的證券投資工具。
二、投資基金的種類
(一)根據組織形態的不同，可分為契約型基金和公司型基金。轉自環球網校edu24ol.com
1.契約型基金
契約型基金又稱為單位信托基金，是指把受益人(投資者)、管理人、托管人三者作為基金的當事人，由管理人與托管人通過簽訂信托契約的形式發行受益憑證而設立的一種基金。
契約型基金由基金管理人負責基金的管理操作;由基金托管人作為基金資產的名義持有人，負責基金資產的保管和處置，對基金管理人的運作實行監督。
【2005年多選.】契約型基金又稱單位信托基金，其當事人包括( )。
A. 受益人 B. 管理人
C. 托管人 D. 投資人
答案：ABCD
2.公司型基金
公司型基金是按照公司法以公司形態組成的，它以發行股份的方式募集資金，一般投資者購買該公司的股份即為認購基金，也就成為該公司的股東，憑其持有的基金份額依法享有投資收益。
3.契約型基金與公司型基金的比較
|
項目 |
資金性質 |
投資者地位 |
基金運營依據 |
|
契約型基金 |
信托財產 |
基金契約的當事人之一，即受益人，沒有管理基金資產的權利 |
基金契約 |
|
公司型基金 |
公司法人的資本 |
公司的股東，以股息或紅利形式取得收益，享有管理基金資 產的權利 |
公司章程 |
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