一、短期借款

　　(一)短期借款的種類

　　短期借款可依償還方式的不同，分為一次性償還借款和分期償還借款;

　　短期借款依利息支付方法的不同，分為收款法借款、貼現(xiàn)法借款和加息法借款;

　　短期借款依有無擔(dān)保，分為抵押借款和信用借款。

　　(二)短期借款的信用條件

　　1.信貸額度

　　信貸額度亦即貸款限額，是借款人與銀行在協(xié)議中規(guī)定的允許借款人借款的最高限額。

　　2.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定

　　周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求。  轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　企業(yè)享用周轉(zhuǎn)協(xié)定，通常要對(duì)貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)。

　　3.補(bǔ)償性余額

　　補(bǔ)償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或名義借款額的一定百分比(通常為10%~20%)計(jì)算的最低存款余額。

　　補(bǔ)償性余額有助于銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償其可能遭受的損失;但對(duì)借款企業(yè)來說，補(bǔ)償性余額則提高了借款的實(shí)際利率，加重了企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)。補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率的計(jì)算公式為：

　　4.借款抵押

　　5.償還條件

　　6.以實(shí)際交易為貸款條件

　　(四)銀行借款利息的支付方式

　　1.利隨本清法  轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　利隨本清法又稱收款法，是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法。采用這種方法，借款的名義利率等于其實(shí)際利率。

　　2.貼現(xiàn)法

　　貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息部分，而到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金的一種計(jì)息方法。貼現(xiàn)法的實(shí)際貸款利率公式為：

　　【08年單選】某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為(　)萬元。

　　A.70 B.90 C.100 D.110

　　答案：C

　　(四)短期借款籌資的優(yōu)缺點(diǎn)  轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　短期借款籌資的優(yōu)點(diǎn)主要有： (1)籌資速度快; (2)籌資彈性大。

　　短期借款籌資的缺點(diǎn)主要有： (1)籌資風(fēng)險(xiǎn)大; (2)與其他短期籌資方式相比，資金成本較高

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