2009年中級財務管理第二章學習指導（2）
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二、掌握資產風險的衡量方法
注意：
1.標準差和方差都是用絕對指標來衡量資產的風險大小，在預期收益率相同的情況下，標準差或方差越大，則風險越大;標準差或方差越小，則風險也越小。標準差或方差指標衡量的是風險的絕對大小，因而不適用于比較具有不同預期收益率的資產的風險。
2. 標準離差率是一個相對指標，它表示某資產每單位預期收益中所包含的風險的大小。一般情況下，標準離差率越大，資產的相對風險越大;相反，標準離差率越小，資產的相對風險越小。標準離差率指標可以用來比較預期收益率不同的資產之間的風險大小。
【典型例題】
1.已知甲方案投資收益率的期望值為15%,乙方案投資收益率的期望值為12%,兩個方案都存在投資風險。比較甲、乙兩方案風險大小應采用的指標是( )。
A.方差 B.凈現值 C.標準離差 D.標準離差率
答案：D
解析：標準離差率指標可以用來比較預期收益率不同的資產之間的風險大小。
2.某企業擬進行一項存在一定風險的完整工業項目投資，有甲、乙兩個方案可供選擇.已知甲方案凈現值的期望值為1000萬元，標準離差為300萬元;乙方案凈現值的期望值為1200萬元，標準離差為330萬元.下列結論中正確的是()。
A.甲方案優于乙方案 B.甲方案的風險大于乙方案
C.甲方案的風險小于乙方案 D.無法評價甲乙方案的風險大小
答案：B
解析：標準離差率(甲)=300÷1000×100%=30%
標準離差率(乙)=330÷1200×100%=27.5%
一般情況下，標準離差率越大，資產的相對風險越大
3.衡量風險的指標主要包括( )
A 預期收益率 B 方差 C 標準差 D 標準離差率
答案：BCD
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