編輯推薦：2021年中級會計職稱《中級經濟法》每日一練匯總(1月份)

(單選)1.非公開發行的公司債券應當向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過(　)。

A:50人

B:20人

C:200人

D:100人

正確答案：C

知 識 點 ：證券發行

參考解析：根據規定：非公開發行的公司債券應當向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過200人。

(單選)2.某上市公司公開發行新股，其實施的下列行為中，符合股票發行有關規定的是(　　)。

A:擬向原股東配售股份數量為本次配售股份前股本總額的40%

B:以超過股票票面金額的價格發行股票

C:因公司經營狀況欠佳，連續虧損，公司的股東大會決議發行新股

D:兩年前財務會計報告被出具保留意見的審計報告

正確答案：B

知 識 點 ：證券發行,第四章 金融法律制度

參考解析：本題考核點是上市公司公開發行新股。根據規定，上市公司公開發行新股，要求公司具有持續盈利能力，財務狀況良好;最近3年財務會計報告被出具無保留意見審計報告;擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%;股票發行價格，可以超過股票票面金額。

(多選)3.下列各項中，關于非公開募集基金的表述正確的有(　)。

A:非公開募集基金，可以向合格投資者之外的單位和個人募集資金

B:除基金合同另有約定外，非公開募集基金應當由基金托管人托管

C:不得通過報刊、電臺、電視、互聯網等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會和布告、傳單、手機短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對象宣傳推介

D:私募基金管理人或私募基金銷售機構要對投資者的風險識別能力和風險承擔能力進行評估，由投資者書面承諾符合合格投資者條件

正確答案：B,C,D

知 識 點 ：證券發行

參考解析：非公開募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金，因此選項A的表述不正確。

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