2018年中級會計職稱《中級經濟法》必考點：基金發行與證券發行程序
更新時間：2018-07-26 10:30:34
來源：環球網校
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摘要 2018年中級會計職稱處于提高階段，環球網校小編希望考生掌握考點，特整理發布“2018年中級會計職稱《中級經濟法》必考點：基金發行與證券發行程序”本文分享中級經濟法必考考點內容，希望大家認真學習。
【必考考點28】基金發行與證券發行程序
(一)證券投資基金的發行
1、封閉式：份額達到核準規模的80%以上;
2、開放式：份額超過最低募集份額總額。
3、非公開募集基金
(1)合格投資者：
單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列標準的單位和個人的投資者
①凈資產不低于1000萬元的單位;
②金融資產不低于300萬元或最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。
視為合格投資者①社會保障基金、企業年金等養老基金，慈善基金等社會公益基金;
②依法設立并在基金業協會備案的投資計劃;
③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業人員;
④中國證監會規定的其他投資者。
(2)募集規則
①不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金;
②不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。
③投資者應當確保投資資金來源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。
(二)證券發行的程序
承銷團：向不特定對象公開發行+票面總值超過5000萬元→由承銷團承銷
期限：最長不得超過90日
禁止：先行出售給認購人，證券公司不得預留和預先購入
發行失敗：代銷未達到70%→發行失敗+返還
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