2017年中級會計職稱《中級財務管理》第二章市場組合及其風險的概念
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市場組合及其風險的概念
市場組合是指由市場上所有資產組成的組合(環球網校提供非系統風險)。
它的收益率就是市場平均收益率，實務中通常用股票價格指數的平均收益率來代替。而市場組合收益率的方差則代表了市場整體的風險。
由于包含了所有的資產，因此市場組合中的非系統風險已經被消除，所以市場組合的風險就是市場風險或系統風險。
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單項選擇題
1、當某上市公司的β系數大于0時，下列關于該公司風險與收益表述中，正確的是( )。
A.系統風險高于市場組合風險
B.資產收益率與市場平均收益率呈同向變化
C.資產收益率變動幅度小于市場平均收益率變動幅度
D.資產收益率變動幅度大于市場平均收益率變動幅度
【答案】B
【解析】根據β系數的定義可知，當某資產的β系數大于0時，說明該資產的收益率與市場平均收益率呈同方向的變化;當某資產的β系數大于0且小于1時，說明該資產收益率的變動幅度小于市場組合收益率的變動幅度，因此其所含的系統風險小于市場組合的風險;當某資產的β系數大于1時，說明該資產收益率的變動幅度大于市場組合收益率的變動幅度，因此其所含的系統風險大于市場組合的風險。
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