2021年中級經濟師《經濟基礎》重點知識及習題20
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1、商業銀行的性質、職能、組織形式
商業銀行的定義
也稱為存款貨幣銀行，是最典型的銀行，以營利為目的，主要以吸收存款和發放貸款形式為工商企業提供融資服務并辦理結算業務的金融企業。
商業銀行的性質
與一般工商企業比較：商業銀行是金融企業，是承擔著資金融通職能的企業。
與中央銀行、政策性銀行比較：商業銀行是以營利為目的的企業，它的經營目標是利潤最大化，中央銀行和政策性銀行一般不以盈利為目的。
與非銀行金融機構比較：商業銀行的經營范圍廣泛，業務種類齊全，是唯一能夠吸收活期存款的金融機構。非銀行金融機構經營范圍窄，經營不完全的信用業務，或不以銀行信用方式融通資金。
商業銀行的主要職能
信用中介：吸收存款、發放貸款，發揮著化貨幣為資本的作用。是商業銀行最基本的職能。
支付中介：接受客戶的委托，為工商企業辦理與貨幣資本有關的技術性業務，如匯兌、非現金結算等。使商業銀行成為企業的總會計、總出納。
信用創造：商業銀行發行信用工具，滿足流通界對流通手段和支付手段的需要，并使銀行可以超出自有資本與吸收資本的總額而擴張信用。
商業銀行的組織形式
按機構設置分類：
①單一銀行制：不設分支機構，美國許多州立銀行。
②總分行制：設多層分支機構，目前世界各國一般都采用這種銀行制度。
按業務經營范圍：
①專業化：只經營吸存發貸的傳統銀行業務。
②綜合化：可經營所有商業性融資業務， 即全能銀行制。
2、商業銀行的主要業務
商業銀行的主要業務有負債業務、資產業務和中間業務。
負債業務
商業銀行全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金。
自有資金包括成立時發行股票籌集的股本以及公積金、未分配利潤。這部分也稱為權益資本;外來資金的形成渠道(負債業務)主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業拆借市場拆借、發行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中又以“吸收存款”為主。
吸收存款：是銀行組織資金來源的主要業務。
借款業務：再貼現或向中央銀行借款、同業拆借、發行金融債券、國際貨幣市場借款、結算過程中的短期資金占用。
資產業務
商業銀行將所聚集的貨幣資金加以運用的業務，是商業銀行獲得收益的主要業務。
票據貼現：銀行應客戶要求，買進未到付款日期的票據。貼現業務形式上是票據的買賣，實際上是信用業務，即銀行通過貼現間接貸款給票據持有人。
貸款：在銀行資產中的比重一般排在首位。
貸款的類型如下：
按歸還期限劃分，分為：
①短期貸款——期限在1年以內的貸款;
②中期貸款——期限在1～5年的貸款;
③長期貸款——期限在5年以上的貸款。
按貸款條件劃分，分為：
①信用貸款——以借款人信譽發放的貸款;
②擔保貸款——以特定抵押品作為擔保的貸款，包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。
以用途為標準，可以分為：
①資本貸款——以設備的更新改造或增添固定資產等為目的的貸款，屬于投資性質的貸款;
②商業貸款——以企業原材料的購進以及商品交易等為目的貸款，屬于生產或經營周轉性質的貸款;
③消費貸款——以消費為目的的個人發放的貸款。
投資業務：是銀行以其資金作為投資而持有各種有價證券的業務活動。為防范風險，金融管理當局對商業銀行證券投資的范圍一般都有限制性規定，許多國家規定只允許做債券業務，而不允許做股票買賣，或者允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資股票。
中間業務
商業銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收取手續費的業務，是商業銀行作為“支付中介”而提供的金融服務。也稱為無風險業務。
結算業務：銀行提供的結算業務主要是指轉賬結算，商業銀行將款項從付款單位賬戶劃轉到收款單位賬戶，從而完成貨幣收付，并向委托人收取結算手續費的業務。
信托業務：商業銀行的信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個人經營、管理或處理貨幣資金或其他財產，并從中收取手續費的業務。包括資金信托和財產信托。
租賃業務：是指商業銀行作為出租人，向客戶提供租賃形式的業務，包括融資租賃和經營性租賃。
代理業務：商業銀行接受委托以代理人身份代為辦理經濟事務，從中收取手續費的業務，如商業銀行受財政部門的委托，代理發行和兌付國債。
咨詢業務：銀行為顧客作經濟預測、投資項目的可行性論證、企業財務狀況分析等服務。
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【01 單選題】
在下列關于商業銀行和中央銀行本質特征的表述中，正確的是( )。
A.都能對工商企業發放貸款
B.都追求利潤最大化
C.商業銀行能吸收社會公眾的活期存款，中央銀行則不能
D.商業銀行承擔貨幣發行任務，中央銀行則沒有
【答案】C
【解析】考查商業銀行的內涵。商業銀行是最典型的銀行，是以營利為目的、主要以吸收存款和發放貸款形式為工商企業或個人提供融資服務，并辦理結算業務的金融企業。中央銀行不以營利為目的，其業務服務對象是政府、商業銀行及其他金融機構。AB選項錯誤。貨幣發行是中央銀行的主要業務。D選項錯誤。商業銀行是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構。C選項正確。故此題正確答案為C。
【02 多選題】
同業拆借市場的作用包括( )。
A.彌補短期資金不足
B.彌補票據清算的差額
C.解決臨時性資金需求
D.解決長期性資金需求
E.解決投資性資金需求
【答案】ABC
【解析】考查金融市場的結構。同業拆借市場的資金主要用于彌補短期資金不足、票據清算的差額以及解決臨時性資金短缺需求。DE為干擾選項。故此題正確答案為ABC。
【03 多選題】
同業拆借市場具有( )特點，從而成為貨幣市場的主要組成部分，成為商業銀行、非銀行金融機構和中央銀行十分關注的市場。
A.期限短
B.流動性高
C.利率敏感性強
D.交易方便
E.收入免稅
【答案】ABCD
【解析】考查金融市場的結構。同業拆借市場具有期限短、流動性高、利率敏感性強、 交易方便等特點，從而成為貨幣市場的主要組成部分，成為商業銀行、非銀行金融機構和中央銀行十分關注的市場。E為干擾選項。故此題正確答案為ABCD。
【04 多選題】
根據《存款保險條例》的規定，被保險的存款不包括( )。
A.個人儲蓄存款
B.金融機構同業存款
C.投保機構的高級管理人員在本投保機構的存款
D.外國銀行在中國分支機構的存款
E.中資銀行海外分支機構的存款
【答案】BCDE
【解析】考查存款保險制度。參照國際慣例，外國銀行在中國的分支機構以及中資銀行海外分支機構的存款原則上不納入存款保險范圍;另外被保險的存款不包括金融機構同業存款、投保機構的高級管理人員在本投保機構的存款以及存款保險基金管理機構規定不予保險的其他存款。A為干擾選項。故此題正確答案為BCDE。
【05 多選題】
下列金融市場中屬于資本市場的有( )。
A.商業票據市場
B.股票市場
C.短期債券市場
D.投資基金市場
E.回購市場
【答案】BD
【解析】考查金融市場的結構。資本市場包括：股票市場、長期債券市場、投資基金市場等。貨幣市場包括：同業拆借市場、票據市場、短期債券市場等。ACE選項錯誤。故此題正確答案為BD。
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