巖土工程師輔導資料:資金來源與資金運用表的編制

更新時間：2010-12-27 15:12:53 來源：|0

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　　資金來源與運用表能全面反映項目資金活動全貌。編制該表時，首先要計算項目計算期內各年的資金來源與資金運用，然后通過資金來源與資金運用的差額反映項目各年的資金盈余或短缺情況。項目資金來源包括：利潤、折舊、攤銷、長期借款、短期借款、自有資金、其他資金、回收固定資產余值、回收流動資金等;項目資金運用包括：固定資產投資、建設期利息、流動資金投資、所得稅、應付利潤、長期借款還本、短期借款還本等。項目的資金籌措方案和借款及償還計劃應能使表中各年度的累計盈余資金額始終大于或等于零，否則，項目將因資金短缺而不能按計劃順利運行。

　　資金來源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案。制定適宜的借款及償還計劃，并為編制資產負債表提供依據。

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