建設工程經濟1Z102081現金和有價證券的財務管理講義
更新時間：2015-09-10 15:12:24
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【摘要】環球網校一級建造師頻道為您提供一級建造師考試必備的復習資料和試題，供考生復習備考之用，本文為建設工程經濟1Z102081現金和有價證券的財務管理講義，是考生必須要熟記和掌握的重點內容。2015年的一級建造師考試將于9月19日至20日舉行，環球網校在此提醒廣大考生做好復習備考。祝廣大考生順利通過一級建造師考試！
1Z102080 流動資產財務管理
P147
1Z102081 現金和有價證券的財務管理
現金是企業流動性最強的資產。具體包括：庫存現金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。
一、現金管理的目標
企業置存現金的的原因，主要是滿足交易性需要、預防性需要和投資性需要。
企業面臨現金不足和現金過量兩方面的威脅。企業現金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利益。
二、現金收支管理
1 力爭現金流量同步
2 使用現金浮游量
3 加速收款
4 推遲應付款的支付
三、最佳現金持有量
企業持有的現金將會有三種成本：
機會成本。
管理成本。管理成本是一種固定成本，與現金持有量之間無明顯的比例關系;
P148
(3)短缺成本?，F金的短缺成本雖現金持有量的增加而下降，隨現金持有量的減少而上升。上述三項成本之和最小的現金持有量，就是最佳現金持有量。
【例題1z102081】
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