2014年銀行從業資格《風險管理》備考習題八
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1.《巴塞爾新資本協議》鼓勵商業銀行采取( )計量信用風險。
A.基于內部評級體系的內部模型
B.基于外部評級的模型
C.VaR方法
D.嚴格遵照監管當局的要求
2.下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是( )
A.期貨
B.期權
C.貨幣互換
D.遠期
3.由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的( )危機。
A.操作風險
B.市場風險
C.流動性風險
D.信用風險
4.關于股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標的說法不正確的是( )
A.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標無法揭示商業銀行的盈利能力
B.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標反映的是商業銀行長期的穩定性以及盈利情況，忽視短期效益
C.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標績效評估時沒有在盈利水平之上考慮更多的風險因素
D.經風險調整的業績評估方法(RAPM)能綜合考慮商業銀行的盈利能力和風險水平
5.下列關于財務比率的表述，正確的是( )
A.盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力
B.杠桿比率用來判斷企業歸還短期債務的能力
C.流動性比率用于體現管理層管理和控制資產的能力
D.效率比率用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力
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6.下列關于商業銀行針對幣種結構進行流動性管理的說法，不正確的是( )
A.商業銀行應對其經常使用的主要幣種的流動性狀況進行計量、監測和控制
B.商業銀行可以持有“一攬子”外幣資產組合，并盡可能對應其外幣債務組合結構
C.商業銀行如果認為美元是最重要的對外結算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務，而減少其他外幣的持有量
D.多幣種的資產與負債結構降低了銀行流動性管理的復雜程度
7.從巴塞爾委員會的定義來看，商業銀行的流動性風險來源于( )兩個方面的原因。因為這兩個方面的原因都會引發商業銀行對于流動性的需求。
A.安全和收益
B.總行和分行
C.貸款和存款
D.資產和負債
8.操作風險損失數據的收集要遵循( )的原則。
A.客觀性、全面性、動態性、標準化
B.主觀性、全面性、靜態性、標準化
C.主觀性、全面性、動態性、標準化
D.客觀性、全面性、靜態性、標準化
9.現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于( )
A.經營活動的現金流
B.投資活動的現金流
C.融資活動的現金流
D.銷售活動的現金流
10.某企業2009年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為l4%，2009年初所有者權益為39億元人民幣，2009年末所有者權益為45億元人民幣，則該企業2009年凈資產收益率為( )
A.3.00%
B.3.11%
C.3.33%
D.3.58%
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11.下列關于經風險調整的業績評估方法的說法，正確的是( )
A.在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率RAROC
B.在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行是否開展該筆業務以及如何定價提供依據.
C.在資產組合層面上，商業銀行在考量單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配
D.以監管資本配置為基礎的經風險調整的業績評估方法，克服了傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷
E.使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式
12.在信用風險資本計量的內部評級法初級法下，合格保證的范圍包括( )
A.豐權
B.公共企業
C.外部評級為B級的法人
D.沒有外部評級，但內部評級的違約概率相當于外部評級A級的自然人
E.沒有外部評級，但內部評級的違約概率相當于外部評級A級以下的法人
13.以下屬于風險轉移策略的是( )
A.出口信貸保險
B.擔保
C.備用信用證
D.市場對沖
E.自我對沖
14.風險規避策略的實施成本主要在于( )的支出。
A.人員工資
B.風險分析
C.經濟資本配置
D.風險補償
E.風險轉移
15.核心雇員流失的風險具體體現為( )
A.核心員工的知識/技能缺乏
B.缺乏足夠后援、替代人員
C.相關信息缺乏共享和文檔記錄
D.缺乏崗位輪換機制
E.核心員工失職違規
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16.商業銀行為了完善操作風險的評估與控制，需要具備哪些基本條件?( )
A.完善的公司治理結構
B.健全的內部控制體系
C.普及合規管理文化
D.集中式的、可靈活擴充的業務信息系統
E.雄厚的研發實力
17.銀行進行消極重組的情況具體包括( )
A.債務人無力償還而逃避還款
B.債務人無力償還而借新還舊
C.合同條款變更導致債務規模下降
D.債務人無力償還而導致的展期
E.債務人企業運營不利導致銷售能力下降
18.下列不屬于商業銀行風險管理“三道防線”的有( )
A.前臺業務人員
B.內部審計部門
C.外部監督機構
D.財務控制部門
E.風險管理職能部門
19.在《巴塞爾新資本協議》中，規定對信用風險計量方法有三種，分別是( )
A.基本指標法
B.內部模型法
C.標準法
D.內部評級初級法
E.內部評級高級法
20.目前，RAROC等經風險調整的業績評估方法在國際先進銀行中廣泛應用，其原因是與以往的盈利指標ROE、ROA相比，RAROC( )
A.可以全面反映銀行經營長期的穩定性和健康性
B.可以在揭示盈利性的同時，反映銀行所承擔的風險水平
C.RAROC=(收益一預期損失)÷經濟資本
D.使銀行不再注重盈利性
E.放棄了股東價值最大化的目標
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21.關于即期外匯交易的作用敘述正確的是( )
A.不能夠滿足客戶對不同貨幣的需求
B.可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發生匯率風險
C.可以用來套期保值
D.不可以用于外匯投機
22.下列關于商業銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是( )
A.商業銀行正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持有期缺口是一種正常的、可控性較強的流動性風險
B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節假日，商業銀行必須隨時準備應付現金的巨額需求
C.商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構
D.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造成商業銀行的流動性緊張
23.對集團法人客戶進行信用風險識別時，識別頻率應當滿足( )
A.識別頻率應當快于額度授信周期
B.識別頻率應當略慢于額度授信周期
C.識別頻率應當與額度授信周期一致
D.以上都不對
24.根據我國監管機構的要求，商業銀行可以采取的用于計量操作風險監管資本的方法有( )
A.標準法
B.損失事件數據方法
C.流程圖法
D.情景分析法
25.下列不屬于操作風險評估法的是( )
A.自我評估法
B.損失分布法
C.風險地圖法
D.風險計量法
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參考答案
1.A【解析】《巴塞爾新資本協議》鼓勵商業銀行采取基于內部評級體系的內部模型計量信用風險。故選A。
2.B【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選B。
3.C【解析】大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環節。
4.B【解析】用經風險調整的業績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標反映的是商業銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩定性以及盈利情況。故選B。
5.A【解析】杠桿比率是用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業歸還短期債務的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現管理層管理和控制資產的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確。
6.D【解析】多幣種的資產和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D項表述錯誤。
7.D【解析】流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資造成損失或破產的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產兩方面的原因。故選D。
8.A【解析】操作風險損失數據的收集要遵循客觀性、全面性、動態性、標準化的原則。
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9.B【解析】投資活動現金流的主要內容包括：企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。
10.C【解析】凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產收益率為3.330%。故選C。
11.ABCE【解析】本題考查對經風險調整的業績評估方法的理解。在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率 (RAROC)，選項A正確。在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行是否開展該筆業務以及如何定價提供依據，選項B正確。在資產組合層面上，商業銀行在考量單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，選項C正確。使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式，選項E正確。要克服傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，必須以經濟資本配置為基礎的經風險調整的業績評估方法，而不是監管資本。故選項D錯誤。正確答案為ABCE。
12.ABD 【解析】內部評級法初級法下，合格保證的范圍包括;①主權、公共企業、多邊開發銀行和其他銀行;②外部評級在A級以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒有相應的外部評級，但內部評級的違約概率相當于外部評級A級及以上水平的法人，其他組織或自然人。敞選ABD。
13.ABC【解析】本題考查風險轉移策略的種類，A、B、C都屬于風險轉移的策略。D、E兩項屬于風險對沖。
14.BC【解析】風險規避策略的實施成本主要在于風險分析和經濟資本配置方面的支出。因此本題B、C選項正確。
15.BCD【解析】核心員工流失體現為對關鍵人員依賴的風險，缺乏足夠后援、替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。
16.ABCD【解析】商業銀行完善操作風險的評估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結構，健全的內部控制體系，合規管理文化和集中式的、可靈活擴充的業務信息系統。雄厚的研發實力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為ABCD。
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17.BCD【解析】由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極熏組，對貸款合同條款做出非商業性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導致債務規模下降。二是因債務人無力償還而借新還舊。三是債務人無力償還而導致的展期。
18.CD【解析】風險管理的“三道防線”是：第一防線――前臺業務人員;第二道防線――風險管理職能部門;第三道防線――內部審計部門。
19.CDE【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，規定對信用風險計量方法有三種，即標準法、內部評級初級法和內部評級高級法，而A、B兩項是對操作風險的計量方法。
20.AB 【解析]ROE和ROA用來度量商業銀行這樣被普遍認為是經營特殊商品的高風險企業具有明顯的局限性：一是不足以真實反應商業銀行長期穩定性和健康性;二是無法全面、深入地解釋商業銀行在盈利的同時所承擔的風險水平。而RAROC卻彌補了這些缺點。因此正確答案為AB。
21.B【解析】套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所，利用期貨合約作為將來在現貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現在買進以后售出商品的價格進行保險的交易活動。套期保值利用的就是時間跨度，即期交易沒有這個功能。
22.D【解析】結合現實，股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發生擠兌行為。故選D。
23.C【解析】對集團法人客戶進行信用風險識別時，漢別頻率應當與額度授信周期一致。故選C。
24.A【解析】商業銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監管資本。
25.D
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