2013年銀行從業資格考試《公司信貸》模擬試卷

      一、單項選擇題(本大題共90個小題，每題0.5分，共45分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內)

　　1.下列各項中，不是國別風險的特點的是(　　)。

　　A.國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容

　　B.國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬

　　C.國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系

　　D.在國別風險之中，可能是信用風險、市場風險或流動性風險的加總

　　2.進行內部因素分析時，常用的內部指標不含(　　)。

　　A.風險性

　　B.安全性

　　C.盈利性

　　D.流動性

　　3.關于信貸余額擴張系數，下列說法正確的是(　　)。

　　A.用于評價目標區域信貸資產質量的變化情況

　　B.指標小于0時，目標區域信貸增長相對較快

　　C.指標過大說明區域信貸增長速度過慢

　　D.擴張系數過大或過小都可能導致風險上升

　　4.盈利能力是(　　)。

　　A.區域管理能力和區域風險高低的最終體現

　　B.通過總資產收益率來衡量

　　C.通過貸款實際收益率來衡量

　　D.盈利能力較強，通常區域風險相對較高

　　5.下列對于經濟周期的描述，正確的是(　　)。

　　A.經濟周期的供求幾乎不變

　　B.經濟周期中經濟增長是均衡的

　　C.經濟周期中經濟增長是非均衡的

　　D.經濟周期中不存在經濟的擴張和收縮

　　6.產業組織結構的影響主要包括(　　)。

　　A.行業的周期性和成長性

　　B.市場集中度和行業壁壘程度

　　C.產業關聯度

　　D.宏觀政策

　　7.競爭性進入威脅的嚴重程度取決于(　　)。

　　A.進入新領域的障礙大小與預期現有企業對于進入者的反應情況

　　B.替代品的威脅

　　C.買方的討價還價能力

　　D.供方的討價還價能力

　　8.下列能夠反映借款人盈利能力的比率是(　　)。

　　A.效率比率

　　B.杠桿比率

　　C.流動比率

　　D.營業利潤率

　　9.處于成長階段的行業通常年增長率會(　　)。

　　A.達到100%以上

　　B.超過20%

　　C.5%～10%之間

　　D.下降

　　10.價格競爭一般會出現在(　　)。

　　A.啟動階段末期

　　B.成長階段末期

　　C.成熟階段末期

　　D.衰退階段末期

　　11.下列關于還款可能性分析中，說法不正確的是(　　)。

　　A.銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產或取得保證人的承諾

　　B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析

　　C.擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上

　　D.銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權

　　12.損失類貸款就是(　　)發生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。

　　A.大部分

　　B.全部

　　C.大部分或者全部

　　D.小部分

　　13.處于成熟階段行業中的企業成功的關鍵要素是(　　)。

　　A.做好成本控制

　　B.產品價格促銷

　　C.產品推廣

　　D.加大投入力度

　　14.以下關于利潤的審查的表述不正確的是(　　)。

　　A.貨物購進時的價款部分計入購入物的成本，增值稅部分計入進項稅額

　　B.產品銷售收入和產品成本中都含有增值稅

　　C.在利潤核算過程中，產品銷售稅金及附加不再包含增值稅

　　D.企業稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸

　　15.以下對項目現金流量分析表述不正確的是(　　)。

　　A.在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出

　　B.項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本

　　C.在編制全部投資現金流量表時，利息支出應作為現金支出

　　D.在編制自有資金現金流量表時，借款利息應作為現金流出

　　16.速動資產不包括(　　)。

　　A.存貨

　　B.應收賬款

　　C.預付賬款

　　D.待攤費用

　　17.抵押與質押的區別在于(　　)。

　　A.抵押中的債務人保留對抵押財產的所有權

　　B.質押中的債務人保持對質押財產的占有權

　　C.抵押中的債權人取得抵押財產的所有權或部分所有權

　　D.質押中的債權人保留對質押財產的所有權

　　18.營運資本投資是指公司對(　　)的投資。

　　A.流動資金

　　B.季節性資產

　　C.季節性負債

　　D.季節性資產超過季節性負債部分

　　19.用于支持企業長期銷售增長的資本性支出，主要包括內部留存收益與(　　)。

　　A.內部短期融資

　　B.內部長期融資

　　C.外部短期融資

　　D.外部長期融資

　　20.在估計可持續增長率時，通常假設內部融資資金的主要來源是(　　)。

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發股票

　　D.增發債券

　　21.銀行在接到一筆新的貸款業務時，最需要重點關注的指標是(　　)。

　　A.可持續增長率

　　B.借款人規模

　　C.利潤率

　　D.周轉率

　　22.當公司(　　)時，資產效率下降和商業信用減少可能成為公司貸款的原因。

　　A.現金需求低于現金供給

　　B.現金需求高于現金供給

　　C.現金需求增加

　　D.現金供給減少

　　23.某企業的產品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業很可能處于(　　)。

　　A.啟動階段

　　B.成長階段

　　C.成熟階段

　　D.衰退階段

　　24.公司信貸的基本要素不包括(　　)。

　　A.交易對象、信貸產品、信貸金額

　　B.存款業務和貸款業務

　　C.信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃

　　D.擔保方式和約束條件

　　25.寬限期是指(　　)。

　　A.從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之問

　　B.從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于貸款日和還款期之間

　　C.不包括提款期

　　D.在寬限期內銀行不收取利息，借款人也不用還本

　　26.下列各項有關貸款期限的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報監管部門備案

　　B.票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月

　　C.不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由監管部門決定

　　D.短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年

　　27.以下關于費率的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格

　　B.費率一般以信貸產品金額為基數按一定比率計算

　　C.費率的類型主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等

　　D.商業銀行辦理收付類業務可以向委托方以外的其他單位或個人收費

　　28.下列關于委托貸款的說法中，錯誤的是(　　)。

　　A.委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金

　　B.由銀行(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等

　　C.銀行代為發放、監督使用并協助收回的貸款

　　D.委托貸款的風險由受托人承擔

　　29.(　　)是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。

　　A.系統性處置

　　B.預警性處置

　　C.預控性處置

　　D.全面性處置

　　30.抵債資產應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現能力的財產，不包括(　　)。

　　A.借款人的原材料

　　B.債務人公益性質的職工住宅等生活設施

　　C.股票和債券

　　D.土地使用權

　  歷年銀行從業資格考試真題匯總(word下載版)

     銀行從業考試《個人理財》考點難點解析匯總

　　

　　31.我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款(　　)。

　　A.償還的可能性

　　B.風險程度

　　C.擔保程度

　　D.損失程度

　　32.(　　)指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調查。

　　A.重點調查

　　B.搜尋調查

　　C.委托調查

　　D.實地調查

　　33.項目的可行性研究和貸款項目評估的相同點主要表現在(　　)。

　　A.發起主體相同

　　B.發生的時間相同

　　C.涉及領域相同

　　D.進行項目評估和可行性研究的目的相同

　　34.以下不屬于項目評估財務報表特點的是(　　)。

　　A.銷售收入中不含增值稅的銷項稅

　　B.總成本中不含進項稅

　　C.銷售稅金中不含增值稅

　　D.銷售稅金中包含增值稅

　　35.(　　)指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構)的授信額度的總和。

　　A.集團借款額度

　　B.借款企業額度

　　C.單筆貸款授信額度

　　D.承諾額度

　　36.如果借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可以采取的不良資產處置方式是(　　)。

　　A.現金清收

　　B.重組

　　C.以資抵債

　　D.呆賬核銷

　　37.通過各種方式均無法實現回收價值的不良貸款，銀行應該采取的不良資產處置方式是(　　)。

　　A.現金清收

　　B.重組

　　C.以資抵債

　　D.呆賬核銷

　　38.以下關于依法收貸過程中申請支付令的表述不正確的是(　　)。

　　A.沒有其他債務糾紛的，可以向人民法院申請支付令

　　B.債務人應當自收到支付令之日起I0日內向債權人清償債務

　　C.債務人既不提出異議又不履行支付令的，債權人可以申請執行

　　D.申請支付令所需費用和時間遠比起訴少

　　39.根據債權銀行在重組中的地位和作用，債務重組不包括(　　)。

　　A.自主型重組

　　B.行政型貸款重組

　　C.司法型債務重組

　　D.自愿型債務重組

　　40.以下關于我國和解與整頓程序的說法不正確的是(　　)。

　　A.和解是破產程序的一個部分

　　B.沒有和解協議生效，就沒有整頓程序

　　C.破產程序只有在整頓程序中止之后才能開始

　　D.和解與整頓由政府行政部門決定和主持

　　41.應用存量概念反映借款人財務狀況的會計報表為(　　)。

　　A.資產負債表

　　B.損益表

　　C.現金流量表

　　D.財務狀況說明書

　　42.某超市擁有總資產1000萬元，其中現金26萬元，存貨400萬元，固定資產600萬元，應收賬款150萬元，該超市的資產結構(　　)。

　　A.與同行業相當，提供貸款

　　B.優于同行業，提供貸款

　　C.劣于同行業，拒絕貸款

　　D.與同行業比例有較大差異，應進一步分析差異原因

　　43.損益表分析中，計算企業凈利潤的步驟應為(　　)。

　　A.收入→利潤總額→毛利潤→凈利潤

　　B.毛利潤→營業利潤→利潤總額→凈利潤

　　C.營業利潤→毛利潤→利潤總額→凈利潤

　　D.營業利潤→利潤總額→毛利潤→凈利潤

　　44.下列對應收賬款周轉的理解，正確的是(　　)。

　　A.應收賬款周轉率一般以年為計算基礎，不能按月、季計算

　　B.應收賬款周轉率越高，企業盈利能力越強

　　C.應收賬款回收期是應收賬款周轉一次平均所需天數

　　D.應收賬款回收期與應收賬款周轉率同向變動

　　45.下列關于項目建設條件的說法，正確的是(　　)。

　　A.主要包括企業自身內部條件和主客觀外部條件

　　B.內部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件

　　C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件

　　D.人力資源是指項目建設所需管理人員的來源

　　46.某行業每年平均有3億人購買，每人每年平均購買1.5個，平均每個的價格為2000元，則該行業的總市場潛量為(　　)。

　　A.3億個

　　B.4.5億個

　　C.6000億元

　　D.9000億元

　　47.貸款項目評估的出發點為(　　)。

　　A.借款人利益

　　B.擔保人利益

　　C.貸款銀行利益

　　D.國家利益

　　48.項目建設期間發生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于(　　)。

　　A.固定投資

　　B.建設投資

　　C.建筑工程費用

　　D.流動資產投資

　　49.關于固定資產原值的確定，下列說法正確的是(　　)。

　　A.購入固定資產按合同協議確定的價值人賬

　　B.融資租入的固定資產按繳納各期租金的現值入賬

　　C.構建固定資產繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅不計入固定資產原值

　　D.與構建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和匯兌損失應計人相應固定資產原值

　　50.下列對項目可研報告與貸款項目評估區別的理解，錯誤的是(　　)。

　　A.項目可研報告一般由項目業主發起，貸款項目評估一般由貸款銀行發起

　　B.項目評估發生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具權威性

　　C.項目可行性研究側重全面研究，貸款項目評估側重對所發現或關心問題的研究

　　D.項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主要用于銀行貸款決策

　　51.下列不屬于項目建設必要性評估的是(　　)。

　　A.項目所屬行業當前整體狀況

　　B.項目產品所處生命周期

　　C.項目產品的市場情況

　　D.項目的盈利能力與清償能力

　　52.(　　)確定了整個國民經濟優先發展的產業及技術，對投資項目建設具有重要指導作用。

　　A.國民經濟平衡發展需要

　　B.產業政策、技術政策

　　C.市場經濟

　　D.地區、部門發展規劃

　　53.資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現為項目對(　　)。

　　A.利潤的追逐

　　B.國民經濟的平衡

　　C.基礎設施的要求

　　D.投資環境的選擇

　　54.銀行通過分析項目的生產規模，可了解項目是否實現了(　　)，進而了解項目的經濟效益狀況，為貸款決策提供依據。

　　A.規模經濟

　　B.市場主導地位

　　C.批量化生產

　　D.壟斷優勢

　　55.水力發電站規模主要根據水源流量和落差來確定，這里的水源流量和落差屬于(　　)項目規模制約因素。

　　A.行業技術經濟特點

　　B.環境

　　C.設備、設施狀況

　　D.其他生產建設條件

　　56.下列關于敏感性分析的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.敏感性分析要分析項目主要因素發生變化時對項目經濟評價指標的影響程度

　　B.項目對某種因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標的變化

　　C.項目對某種因素的敏感程度可以表示為評價指標達到某個臨界點時允許某個因素變化的最大極限

　　D.敏感性分析圖的縱坐標表示敏感性因素的變化幅度

　　57.(　　)是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。

　　A.臨時性貸款

　　B.周轉性貸款

　　C.出口打包貸款

　　D.票據貼現

　　58.在貸款發放的原則中，(　　)原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。

　　A.進度放款

　　B.計劃、比例放款

　　C.等比例支用

　　D.資本金足額

　　59.下列債權中，可以作為呆賬核銷的有(　　)。

　　A.借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權

　　B.違反法律法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權

　　C.余額在50萬元以下的對公貸款，經追索2年以上，仍無法收回的債權

　　D.銀行未向借款人和擔保人追償的債權

　　60.向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為(　　)年。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　

　　64.企業的經營風險不包括(　　)。

　　A.業務性質改變

　　B.財務報表造假

　　C.企業未實現預定的盈利日標

　　D.設備更新緩慢

　　65.(　　)是判斷貸款償還可能性的最明顯標志。

　　A.還款記錄

　　B.還款來源

　　C.資產轉換周期

　　D.貸款目的

　　66.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的(　　)計提專項準備金。

　　A.40%

　　B.80%

　　C.90%

　　D.100%

　　67.借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于(　　)貸款。

　　A.次級

　　B.關注

　　C.可疑

　　D.損失

　　68.不良貸款的處置方式不包括(　　)。

　　A.重組

　　B.現金清收

　　C.長期掛賬

　　D.以資抵債

　　69.下列關于抵債資產保管與處置的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

　　B.銀行每季度應至少組織一次對抵債資產的賬實核對

　　C.抵債資產原則上應采用公開拍賣的方式進行處置

　　D.抵債資產拍賣原則上應采用無保留價拍賣的方式

　　70.貸款分類的目標不包括(　　)。

　　A.揭示貸款的實際價值

　　B.及時發現信貸管理過程中存在的問題

　　C.提高存貸比

　　D.為判斷貨款損失準備金是否充足提供依據

　　71.根據《商業銀行授信工作盡職指引》，表內授信不包括(　　)。

　　A.票據承兌

　　B.貿易融資

　　C.項目融資

　　D.貼現

　　72.根據《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》，商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(　　)以上關聯交易的情況。

　　A.5%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.15%

　　73.某固定資產折舊年限為10年，采用年數總和法可得該同定資產第3年的年折舊率為(　　)，用雙倍余額遞減法可得該固定資產第5年的年折舊率為(　　)。

　　A.14.5.9%

　　B.14.5 %

　　C.16.67.9%

　　D.16.67 %

　　74.歷史成本法的重要依據是(　　)。

　　A.審慎的會計準則

　　B.匹配原則

　　C.市場價值

　　D.凈現值

　　75.貸款是指商業銀行或其他信用機構以一定的(　　)和按期歸還為條件，將貨幣資金的(　　)轉讓給資金需求者的信用活動。

　　A.手續費使用權

　　B.手續費所有權

　　C.利率所有權

　　D.利率使用權

　　76.對同一金融產品，銀行在本地區采用直接營銷，而對外埠采用間接營銷。這種營銷渠道策略稱為(　　)。

　　A.單渠道策略

　　B.多渠道策略

　　C.結合產品生命周期的營銷渠道策略

　　D.網點營銷策略

　　77.保證抵押物足值的關鍵是(　　)。

　　A.對抵押物進行嚴格審查

　　B.對抵押物的價值進行準確評估

　　C.做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力

　　D.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限

　　78.下列關于定價策略的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.在規模化的優勢可以大幅度節約生產或分銷成本時，應考慮采用薄利多銷定價策略

　　B.高額定價策略若要發揮作用，則要求該產品的需求價格彈性較高

　　C.銀行采用關系定價策略，將產品組合在一起出售給客戶，可以發揮規模作業的優勢，降低成本，提高銀行利潤

　　D.滲透定價策略可以更快地吸引客戶，搶占市場

　　79.(　　)監控的特點是對“人及其行為”的調查。

　　A.經營狀況

　　B.管理狀況

　　C.財務狀況

　　D.與銀行往來情況

　　80.某項目在達到設計生產能力后，某一正常年份的年利潤總額為180萬元，銷售稅金及附加(不含增值稅)為20萬元;該項目總投資為1 000萬元，其中項目資本金為600萬元。則下列說法中正確的是(　　)。

　　A.此項目該年份的投資利潤率為15%

　　B.此項目該年份的投資利稅率為20%

　　C.此項目該年份的資本金利潤率為25%

　　D.年利稅總額等于年銷售收入(含銷項稅)與年總成本費用(含進項稅)之差

　　81.在財務評價的基本報表中，銷售收入(　　)增值稅的銷項稅，總成本中(　　)進項稅，銷售稅金中(　　)增值稅。

　　A.含 含 含

　　B.含 含 不含

　　C.不含 不含 含

　　D.不含 不含 不含

　　82.財務內部收益率是反映項目(　　)能力的(　　)指標。

　　A.獲利靜態

　　B.獲利動態

　　C.償債靜態

　　D.償債動態

　　83.下列關于質物、質押權利合法性的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.所有權、使用權不明或有爭議的動產，法律規定禁止流通的動產不得作為質物

　　B.凡出質人以權利憑證出質的，必須對出質人提交的權利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認

　　C.凡發現質押權利憑證有偽造、變造跡象的，應重新確認

　　D.非流通股可設定質押

　　84.下列關于抵押物轉讓的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未告知受讓人轉讓物已經抵押，則轉讓行為無效

　　B.在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未通知銀行，則轉讓行為無效

　　C.抵押權應與其擔保的債權分離而單獨轉讓

　　D.抵押人轉讓抵押物所得的價款，應向銀行提前清償所擔保的債權

　　85.下列關于客戶財務分析的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.以客戶財務報表為主要依據

　　B.分析客戶財務狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力

　　C.運用一定的分析方法對客戶的財務過程進行研究和評價

　　D.不必對客戶發展變化趨勢進行預測

　　86.杠桿比率不包括(　　)。

　　A.資產負債率

　　B.流動比率

　　C.負債與所有者權益比率

　　D.利息保障倍數

　　87.借款人的還款記錄可通過(　　)查閱。

　　A.人民銀行企業信用信息基礎數據庫

　　B.銀監會信貸登記咨詢系統

　　C.財政部公司信貸登記咨詢系統

　　D.銀監會企業信用信息基礎數據庫

　　88.下列關于固定成本的說法，正確的是(　　)。

　　A.隨著銷售量的增加，企業的固定成本會同比例增加

　　B.固定成本一般包括原材料、生產過程中的費用、廣告及推廣的費用等

　　C.如果一個行業固定成本占總成本的比例較大，則該行業的經營杠桿較高

　　D.企業的固定成本比例越高，其盈利水平越高

　　89.替代品性價比越(　　)，用戶轉換成本越(　　)，其所能產生的競爭壓力就越強。

　　A.低 低

　　B.低 高

　　C.高 低

　　D.高 高

　　90.公司發放紅利并不是合理的借款需求，原因在于(　　)。

　　A.公司股息發放的壓力很大

　　B.公司的營運現金流不能滿足償還債務、資本支出和預期紅利發放的需要

　　C.定期支付紅利的公司現有的紅利支付水平無法滿足未來發展速度下的紅利支付

　　D.公司的投資者不愿在經營狀況不好時削減紅利

　　

　　二、多項選擇題(本大題共40個小題，每題1分，共40分。在以下各小題所給出的多個選項中，有2個或2個以上選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內)

　　1.采取常規清收手段無效后，可采取依法清收的措施。下列屬于依法清收的是(　　)。

　　A.提起訴訟

　　B.財產清收

　　C.申請強制執行

　　D.申請債務人破產

　　E.重組

　　2.下列屬于行政型貸款重組的有(　　)。

　　A.變更債務人

　　B.豁免利息

　　C.破產重組

　　D.延長期限

　　E.以股轉債

　　3.銀行抵債資產處理的考核指標包括(　　)。

　　A.抵債資產年處置率

　　B.抵債資產損失年掛賬率

　　C.抵債資產變現率

　　D.抵債資產完好率

　　E.抵債資產損失率

　　4.下列關于抵債資產管理的說法中，正確的有(　　)。

　　A.銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別(包括不動產、動產和權利等)、特點等決定保管方式

　　B.銀行處置抵債資產應采用公開拍賣方式進行處置，不得以其他方式處置

　　C.確定拍賣保留價時，要對資產評估價、同類資產市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮當地市場狀況、拍賣付款方式及快速變現等因素，合理確定拍賣保留價

　　D.銀行不得擅自使用抵債資產，但確因經營管理需要將抵債資產轉為自用的，可自行使用

　　E.抵債資產不適于拍賣時，可根據資產的實際情況，采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現

　　5.以下關于依法收貸過程中申請強制執行的文書包括(　　)。

　　A.人民法院發生法律效力的判決、裁定和調解書

　　B.依法設立的仲裁機構的裁決

　　C.公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書

　　D.貸款合同

　　E.保證合同

　　6.關于項目建設配套條件評估，下列說法正確的是(　　)。

　　A.廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況

　　B.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經濟合理

　　C.配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要

　　D.項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協調，是否與項目其他條件相配套

　　E.環保指標是否達到有關部門的要求，環境影響報告書是否已經由權威部門批準

　　7.貸款擔保的作用主要體現在(　　)。

　　A.協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行

　　B.降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率

　　C.促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況

　　D.鞏固和發展信用關系

　　E.增加風險管理

　　8.貸款擔保可以分為(　　)。

　　A.人的擔保

　　B.抵押物的擔保

　　C.質押物的擔保

　　D.財產的擔保

　　E.定金擔保

　　9.對于固定資產重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行還可以通過評估(　　)來預測。

　　A.公司的經營周期

　　B.資本投資周期

　　C.設備的折舊情況

　　D.設備目前狀況

　　E.影響非流動資產周轉的因素

　　10.下列財產中，不得抵押的是(　　)。

　　A.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產

　　B.土地所有權

　　C.所有權、使用權不明或者有爭議的財產

　　D.抵押人所有的房屋和其他地上定著物

　　E.學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位

　　11.財務杠桿加大對公司的可持續增長率影響不顯著的原因在于(　　)。

　　A.公司現有的銷售凈利率并不是足夠大

　　B.公司的大部分利潤都用于發放紅利，用于再投資的比例過小

　　C.利潤的增長并沒有促進資產增長

　　D.資產使用效率比較低，資產增長未能帶來銷售的顯著增長

　　E.利潤增長的同時促進資產增長

　　12.以下關于公司可持續增長率的描述正確的是(　　)。

　　A.利潤率越高，銷售增長越快

　　B.用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

　　C.資產效率越高，銷售增長越快

　　D.財務杠桿越低，銷售增長越快

　　E.用于分紅的利潤越多，銷售增長越快

　　13.以下導致企業流動負債減少的因素包括(　　)。

　　A.季節性銷售增長

　　B.商業信用的減少及改變

　　C.資產效率下降

　　D.債務重構

　　E.長期銷售增長

　　14.替代債務的期限取決于下列因素(　　)。

　　A.付款期縮短

　　B.財務不匹配的原因

　　C.公司產生現金流的能力

　　D.公司的紅利政策

　　E.公司的盈利能力

　　15.下列屬于負債變化引起的現金需求的是(　　)。

　　A商業信用的減少

　　B.債務重構

　　C.利潤率的下降

　　D.非預期性支出

　　E.紅利的變化

　　16.銀行判斷公司所要重構的債務是長期的還是短期的，需要考慮(　　)。

　　A.借款公司的融資結構狀況

　　B.借款公司的償債能力

　　C.借款公司的發展計劃

　　D.借款公司的現金流情況

　　E.借款公司的戰略目標

　　17.在面談過程中了解的關于抵押品的可接受性的信息包括(　　)。

　　A.抵押品種類

　　B.抵押品權屬

　　C.抵押品價值

　　D.抵押品變現難易程度

　　E.抵押品存放地點

　　

　　21.以下屬于財政部規定使用的快速折舊法的是(　　)。

　　A.平均年限法

　　B.雙倍余額遞減法

　　C.年數總和法

　　D.直線折舊法

　　E.工作量法

　　22.下列融資需求當中，既有可能通過短期融資實現，又有可能通過長期融資實現的為(　　)。

　　A.長期銷售增長旺盛時期

　　B.資產使用效率下降

　　C.應付賬款周轉天數減少

　　D.債務重構

　　E.額外或非預期性支出

　　23.以下關于現金流量表的分析正確的是(　　)。

　　A.現金流量表主要分為全部投資現金流量表和自有資金現金流量表兩種

　　B.全部投資現金流量表的編制以全部投資作為計算基礎

　　C.在編制全部投資現金流量表時，借款不作為現金流入，借款利息和本金的償還作為現金流出

　　D.在編制自有資金現金流量表時，借款作為現金流入，借貸款利息和本金的償還作為現金流出

　　E.在編制全部投資現金流量表時，借款不作為現金流入，借款利息和本金的償還不作為現金流出

　　24.以下關于項目盈利能力評價指標的描述正確的是(　　)。

　　A.在求內部報酬率時，計算用的兩個相鄰折現率之差最好不要超過2%，最大不要超過5%

　　B.財務凈現值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率

　　C.凈現值率主要用于投資額相等的項目的比較

　　D.凈現值率越大，項目單位投資能獲得的凈現值就越大，項目的效益就越好

　　E.項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規定的時間內收回投資

　　25.以下關于項目的不確定性的分析正確的是(　　)。

　　A.盈虧平衡點都是越高越好

　　B.盈虧平衡點越高，表明項目抗風險能力越強

　　C.項目對某因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標的變化

　　D.項目對某因素的敏感程度也可以表示為評價指標達到某個臨界點時允許某因素變化的最大極限

　　E.在盈虧平衡點上，企業處于不盈不虧狀態

　　26.企業經營風險主要體現在(　　)。

　　A.業務性質、經營目標或習慣做法改變

　　B.收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響

　　C.產品結構多元化

　　D.購貨商減少采購

　　E.應收賬款異常增加

　　27.客戶的長期資金主要由(　　)構成。

　　A.長期負債

　　B.流動負債

　　C.長期投資

　　D.所有者權益

　　E.銀行存款

　　28.分析企業資金結構是否合理時要注意(　　)等方面內容。

　　A.資產負債表結構是否合理

　　B.現金流量表結構是否合理

　　C.資金成本

　　D.經營風險水平

　　E.資產收益

　　29.下列指標中，與借款長期償債能力成反比的有(　　)。

　　A.資產負債率

　　B.利息保障倍數

　　C.營運資金

　　D.負債與所有者權益比率

　　E.負債與有形凈資產比率

　　30.運用固定資產周轉率進行實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，還要考慮的因素有(　　)。

　　A.折舊及更新對固定資產凈值的影響

　　B.不同企業折舊方法的差異

　　C.不同企業資產水平的不同

　　D.行業性質不同造成固定資產狀況不同

　　E.行業不同造成銷售收入不同

　　31.5Cs系統中的5C是指(　　)。

　　A.品德(Character)

　　B.資本(Capital)

　　C.還款能力(Capacity)

　　D.抵押(Collateral)

　　E.經營環境(Condition)

　　32.季節性資產增加的主要融資渠道有(　　)。

　　A.季節性負債增加

　　B.來自公司內部的現金

　　C.銀行貸款

　　D.應收賬款

　　E.來自公司內部的有價證券

　　33.產業組織結構中對行業風險的影響主要包括(　　)。

　　A.生產力布局

　　B.產業鏈布局

　　C.行業市場集中度

　　D.行業壁壘程度

　　E.企業壽命布局

　　34.根據波特五力模型，下列因素中可影響一個行業面臨的潛在風險的有(　　)。

　　A.行業成熟度

　　B.替代品威脅

　　C.成本結構

　　D.盈利結構

　　E.進入壁壘

　　35.信貸業務人員在了解行業的周期性后，進行行業長短期貸款規劃時，需要注意的有(　　)。

　　A.要識別現行經濟處于經濟周期中的階段，并預測今后幾年的經濟趨勢

　　B.要對行業銷售額、利潤和現金流量進行量化分析

　　C.要將國際經濟周期也考慮進來

　　D.找出不同種類周期性行業的共通性

　　E.全面衡量所有行業的風險

　　36.處于成長階段的行業特點包括(　　)。

　　A.產品已經形成一定的市場需求

　　B.相應的產品設計和技術問題正在進一步解決

　　C.由于行業正在發展，因此還不能運用經濟規模學原理來大規模生產

　　D.由于競爭和生產效率的增加，產品價格出現下降

　　E.已經投入了大量的投資來提高產能

　　37.成長階段的企業(　　)。

　　A.成功率最高

　　B.信貸風險較大

　　C.擁有最大的機會

　　D.代表著最高的風險

　　E.產品已實現標準化并被大眾所接受

　　38.關于行業發展的四階段模型中啟動階段的說法正確的有(　　)。

　　A.對銀行吸引力小

　　B.企業償債能力較弱

　　C.成功后企業可獲得高收益

　　D.收益回報不成比例

　　E.本階段末期會出現“行業動蕩期”

　　39.對貸款環境的區域風險進行評估時，考慮的內容包括(　　)。

　　A.區域自然條件

　　B.區域產業結構

　　C.區域經濟發展水平

　　D.區域市場化程度和法制框架分析

　　E.銀行自身風險內控管理水平

　　40.銀行可從(　　)方面對區域政府信用進行分析。

　　A.政府以往信用記錄

　　B.區域產業政策合理性

　　C.政府收入結構與支出結構的變動趨勢

　　D.政府法制化程度

　　E.政府市場化水平

　　

　　三、判斷題(本大題共15個小題，每題1分，共15分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示)

　　11.在實際借款需求分析中，不能僅憑一年經營利潤衡量盈利變化對現金流狀況及借款需求的長期影響，還要分析公司的盈利趨勢。(　　)

　　12.在信貸實踐中，與營運資金有關的融資需求可能與長期融資需求有關。(　　)

　　13.產業發展周期指產業經歷的一個由成長到衰退的發展演變過程，它主要由行業自身特點所決定。(　　)

　　14.低經營杠桿企業一般對銷售量比較敏感，其信用風險也相對較高。(　　)

　　15.處于啟動階段的行業一般是指剛剛形成的行業，或者是由于科學技術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服務成為潛在的商業機會。(　　)

　　

　　參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】D一般而言，國別風險具有以下三個特點：①以本國貨幣融通的國內信貸，其所發生的風險屬于國內商業風險，不屬于國別風險分析的主體內容;②國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險只指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分;③國別風險(表現為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系，在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。故選D。

　　2.【答案及解析】A銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。故選A。

　　3.【答案及解析】D信貸余額擴張系數用于衡量目標區域因信貸規模變動對區域風險的影響程度。指標小于0時，目標區域信貸增長相對較慢，負數較大意味著信貸處于萎縮狀態;指標過大則說明區域信貸增長速度過快。擴張系數過大或過小都可能導致風險上升。該指標側重考察因區域信貸投放速度過快而產生擴張性風險。故選D。

　　4.【答案及解析】A盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。這兩項指標高時，通常區域風險相對較低。故選A。

　　5.【答案及解析】C經濟的周期性波動是以現代工商業為主體的經濟總體發展過程中不可避免的現象，是經濟系統存在和發展的表現形式。各種理論對經濟周期成因的描述都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導致供給和需求發生變化，使得經濟增長處于非均衡狀態，形成累積性的經濟擴張或收縮，導致了經濟的繁榮與衰退。故選C。

　　6.【答案及解析】B產業組織結構的影響主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。集中度風險反映的是一個行業內部企業與市場的相互關系，也就是行業內企業間競爭與壟斷的關系。行業壁壘，即行業進入壁壘，指行業內已有企業對準備進入或正在進入該行業的新企業所擁有的優勢，或者說是新企業在進入該行業時所遇到的不利因素和限制。故選B。

　　7.【答案及解析】A競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素，這就是進入新領域的障礙大小與預期現有企業對于進入者的反應情況。故選A。

　　8.【答案及解析】D反映借款人盈利能力的比率主要有銷售利潤率、營業利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統稱為盈利比率。故選D。

　　9。【答案及解析】B處于啟動階段的行業年增長率可以達到100%以上;處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。故選B。

　　10.【答案及解析】B在成長階段的末期，行業中也許會出現一個短暫的“行業動蕩期”。這一時期，很多企業可能為了生存而發動“價格戰爭”，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨著被淘汰的地步。對于固定資產很高或者其他方面需要高投資的行業來說，出現“價格戰爭”的現象更為普遍。故選B。

　　11.【答案及解析】D銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。故選D。

　　12.【答案及解析】C損失類貸款就是大部分或全部發生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。故選C。

　　13.【答案及解析】A處于成熟階段行業中的企業，做好成本控制是成功的關鍵要素。故選A。

　　14.【答案及解析】B根據現行制度，企業的會計核算實行價稅分離，產品銷售收入和產品成本中都不再含有增值稅。故選B。

　　15.【答案及解析】C在編制全部投資現金流量表時，利息支出不作為現金流出，全部投資均視為自有資金。故選C。

　　16.【答案及解析】B應收賬款是流動資產，但不是速動資產。故選B。

　　17.【答案及解析】B抵押與質押的區別之一就是標的物的占有權是否發生轉移。故選B。

　　18.【答案及解析】D當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選D。

　　19.【答案及解析】D用于支持企業長期銷售增長的資本性支出，主要包括內部留存收益和外部長期融資。故選D。

　　20.【答案及解析】B內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。一般情況下，企業不能任意發行股票，因此，在估計可持續增長率時，通常假設內部融資資金的主要來源是留存收益。故選B。

　　21.【答案及解析】A銀行在接到一筆新的貸款業務時，可持續增長率是需要重點關注的。故選A。

　　22.【答案及解析】B如果公司的現金需求超過了現金供給，那么資產效率下降和商業信用減少可能成為公司貸款的原因。故選B。

　　23.【答案及解析】A啟動階段行業的銷售特點是價格比較高，銷售量很小。故選A。

　　24.【答案及解析】B公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。故選B。

　　25.【答案及解析】A寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應按規定計算利息，直至還款期才向借款企業收取。故選A。

　　26.【答案及解析】C不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。故選C。

　　27.【答案及解析】D費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產品金額為基數按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。商業銀行辦理收付類業務實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。故選D。

　　28.【答案及解析】D委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。故選D。

　　29.【答案及解析】D全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。故選D。

　　30.【答案及解析】BB項屬于不得抵償債務的財產;其余選項均屬于可抵債的財產。因此，B項為正確選項。故選B。

　　31.【答案及解析】A我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。因此，A項為正確選項。故選A。

　　32.【答案及解析】B搜尋調查是通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調查。故選B。

　　33.【答案及解析】C就涉及領域而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區別主要表現在這幾個方面：發起主體不同、發生的時間不同、研究的范圍與側重點不同、進行項目評估和可行性研究的目的不同。故選C。

　　34.【答案及解析】D項目評估報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅和銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不合增值稅。故選D。

　　35.【答案及解析】A集團借款額度指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構)的授信額度的總和。故選A。

　　36.【答案及解析】A對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可以采取催收、依法訴訟等手段進行現金清收。故選A。

　　37.【答案及解析】D通過各種方式均無法實現回收價值的不良貸款，銀行應該在完善相關手續的前提下予以核銷。故選D。

　　38.【答案及解析】B債務人應當自收到支付令之日起15日內向債權人清償債務。故選B。

　　39.【答案及解析】D根據債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組分為三類：自主型、行政型和司法型債務重組。故選D。

　　40.【答案及解析】C整頓程序只有在破產程序中止之后才能開始。故選C。

　　41.【答案及解析】A資產負債表是反映借款人在某一特定日期財務狀況的財務報表。故選A。

　　42.【答案及解析】D零售業現金比率為5%～8%，存貨為50%～60%，固定資產為10%～20%，應收賬款為0%～10%，而該超市的現金占總資產比例為2.6%(26/1000)、存貨為40%(400/1000)、固定資產為60%(600/1000)、應收賬款為15%(150/1000)，對比可見，該超市與行業比例差異較大，因而應進一步分析差異原因。故選D。

　　43.【答案及解析】B損益表分析中，計算企業凈利潤的步驟應為毛利潤→營業利潤→利潤總額→凈利潤。故選B。

　　44.【答案及解析】C應收賬款周轉率一般以年為計算基礎，也可按月、季計算，A選項錯誤。應收賬款周轉率反映企業的營運能力，B選項錯誤。應收賬款回收期與應收賬款周轉率反向變動，D選項錯誤。故選C。

　　45.【答案及解析】B項目建設條件包括項目自身的內部條件和客觀存在的外部條件，A選項錯誤。擬建項目的人力、物力、財力資源條件是內部條件中的物力資源條件，C選項錯誤。人力資源是指技術力量和勞動力的來源以及人員培訓方案等情況，D選項錯誤。故選B。

　　46.【答案及解析】D該行業的總市場潛量為3億×2000元/個×1.5個=9000億元。故選D。

　　47.【答案及解析】C貸款項目評估是以銀行的立場為出發點。故選C。

　　48.【答案及解析】B建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。故選B。

　　49.【答案及解析】D購入的固定資產按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，A選項錯誤。融資租入的固定資產按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定，B選項錯誤。企業構建固定資產繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅應計入固定資產原值，C選項錯誤。故選D。

　　50.【答案及解析】D項目可行性報告主要用于項目報批與貸款申請，項目評估報告主要用于銀行貸款決策。故選D。

　　51.【答案及解析】D項目的盈利能力與清償能力評估屬于項目財務評估。故選D。

　　52.【答案及解析】B產業政策、技術政策確定了整個國民經濟優先發展的產業及技術，對投資項目建設具有重要指導作用。故選B。

　　53.【答案及解析】D項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。故選D。

　　54.【答案及解析】A銀行對項目的生產規模進行分析，可以了解項目是否實現了規模經濟，進而了解項目的經濟效益狀況，為貸款決策提供依據。故選A。

　　55.【答案及解析】A不同的部門和行業對生產規模有不同的要求，水力發電站規模主要根據水源流量和落差來確定。故選A。

　　56.【答案及解析】D敏感性分析圖的縱坐標表示評價指標值及其變化。故選D。

　　57.【答案及解析】B周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。故選B。

　　58.【答案及解析】A貸款發放的進度放款原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款，B、C、D三項不符合題意。故選A。

　　59.【答案及解析】C銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，對于余額在

　　50萬元(含50萬元)以下(農村信用社、村鎮銀行為5萬元以下)的對公貸款。經追索2年以上，仍無法收回的債權，可認定為呆賬。故選C。

　　60.【答案及解析】B向人民法院申請保護債權的訴訟時效期問通常為2年。故選B。

　　61.【答案及解析】C出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選C。

　　62.【答案及解析】C存貨周轉率慢，反映客戶的存貨可能過多或不適應生產、銷貨需要，而過多的存貨將影響資金的及時回籠。故選C。

　　63.【答案及解析】D凡采用“脫鉤”方式轉貸的，在國內貸款協議規定的每期還款期限到期前，經銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年。故選D。

　　64.【答案及解析】B財務報表造假屬于企業的財務風險。故選B。

　　65.【答案及解析】B還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志。需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。故選B。

　　66.【答案及解析】D對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金，A、B、C選項不符合題意。故選D。

　　67.【答案及解析】C借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款為可疑貸款。故選C。

　　68.【答案及解析】C銀行在深入分析不良貸款成因的基礎上，可有針對性地采取以下方式化解不良貸款：①現金清收;②重組;③以資抵債;④呆賬核銷，長期掛賬不屬于不良貸款的處置方式。故選C。

　　69.【答案及解析】D抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。故選D。

　　70.【答案及解析】C通過貸款分類應達到以下目標：①揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量。②及時發現信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。故選C。

　　71.【答案及解析】A根據規定，表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等，票據承兌屬于表外授信。故選A。

　　72.【答案及解析】C商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產10%以上關聯交易的情況。故選C。

　　73.【答案及解析】B用年數總和法計算年折舊率時，第3年的年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(10-2)÷[10×(1+10)÷21×100%=14.5%。用雙倍余額遞減法計算年折舊率時，第5年的年折舊率=2/折舊年限=2÷10×100%=20%。故選B。

　　74.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。故選B。

　　75.【答案及解析】D貸款是指商業銀行或其他信用機構以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金的使用權轉讓給其他資金需求者的信用活動。故選D。

　　76.【答案及解析】B多渠道策略是指銀行通過不同的銷售渠道將相同的金融產品銷售給不同市場或不同客戶的策略，如在本地區采用直接營銷，而對外埠采用間接營銷。故選B。

　　77.【答案及解析】B對抵押物的價值進行準確評估是保證抵押物足值的關鍵。故選B。

　　78.【答案及解析】B高額定價策略要發揮作用必須滿足該產品的需求價格彈性低。即使價格高也可以拓展很多重要客戶。故選B。

　　79.【答案及解析】B管理狀況監控是對企業整體運營的系統情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對“人及其行為”的調查。故選B。

　　80.【答案及解析】B此項目該年份的投資利潤率一年利潤總額÷項目總投資×100%=180÷1000×100%=18%，A項說法錯誤。年利稅總額=年利潤總額+年銷售稅金及附加(不含增值稅)=180+20=200萬元，投資利稅率=年利稅總額÷項目總投資×100%=200÷1000×100%=20%，B項說法正確。資本金利潤率=年利潤總額÷資本金×100%=180÷600×100%=30%，C項說法錯誤。年利稅總額=年銷售收入(不合銷項稅)-年總成本費用(不合進項稅)，D項說法錯誤。故選B。

　　81.【答案及解析】D財務評價的基本報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅的銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不含增值稅。故選D。

　　82.【答案及解析】B財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態指標。故選B。

　　83.【答案及解析】D對以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票，所以非流通股不可以設定質押。故選D。

　　84.【答案及解析】C抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。故選C。

　　85.【答案及解析】D財務分析是以客戶財務報表為主要依據，運用一定的分析方法對客戶的財務過程和結果進行研究和評價，以分析客戶財務狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預測客戶的發展變化趨勢，從而為貸款決策提供依據。故選D。

　　86.【答案及解析】B流動比率屬于短期償債能力比率。故選B。

　　87.【答案及解析】A借款人的還款記錄可通過“人民銀行企業信用信息基礎數據庫”查閱，看客戶過去有無拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項。故選A。

　　88.【答案及解析】C固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，所以A選項說法錯誤。原材料、生產過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本等屬于變動成本，所以B選項說法錯誤。固定成本比例與盈利水平并沒有必然聯系，所以D選項說法錯誤。故選C。

　　89.【答案及解析】C替代品性價比越高、用戶轉換成本越低，其所能產生的競爭壓力就越強。故選C。

　　90.【答案及解析】C如果公司未來的發展速度已經無法滿足現在的紅利支付水平，那么紅利發放就不能成為合理的借款需求原因。故選C。

　　

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ACD依法清收手段包括提起訴訟、財產保全、申請支付令、申請強制執行、申請債務人破產等。故選ACD。

　　2.【答案及解析】ABDE20世紀90年代以來，為了配合政府的經濟結構調整以及國有企業兼并破產和減員增效，四大國有商業銀行對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。破產重組不屬于行政型貸款重組。故選ABDE。

　　3.【答案及解析】AC銀行抵債資產處理的考核指標包括抵債資產年處置率、抵債資產變現率。故選AC。

　　4.【答案及解析】ABCE銀行不得擅自使用抵債資產，但確因經營管理需要將抵債資產轉為自用的，視同新購固定資產辦理相應的固定資產構建審批手續，D項錯誤。故選ABCE。

　　5.【答案及解析】ABC對于下列法律文書，債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執行：①人民法院發生法律效力的判決、裁定和調解書;②依法設立的仲裁機構的裁決;③公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書。故選ABC。

　　6.【答案及解析】ABCE項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協調，是否與項目其他條件相配套，這是項目技術評估考慮的問題，其他4項均是項目建設配套條件評估考慮的內容。故選ABCE。

　　7.【答案及解析】ABCD在我國市場經濟體制建立和發展過程中，銀行開展擔保貸款業務具有重要的意義，擔保的作用主要表現為四個方面。故選ABCD。

　　8.【答案及解析】AD貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。故選AD。

　　9.【答案及解析】ABD銀行可以通過評估以下幾方面達到預測需求的目的：公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況。故選ABD。

　　10.【答案及解析】BCE不得抵押的財產有：土地所有權;耕地、宅基地(但有特別規定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權;學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或者有爭議的財產;依法被查封、扣押、監管的財產;依法不得抵押的其他財產。故選BCE。

　　11.【答案及解析】ABCD公司的大部分利潤都用于發放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產增長，E項錯誤。故選ABCD。

　　12.【答案及解析】ABC財務杠桿越高，銷售增長越快，D選項錯誤。用于分紅的利潤越少，銷售增長越快，E項錯誤。故選ABC。

　　13.【答案及解析】BD從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加。故選BD。

　　14.【答案及解析】ABC替代債務的期限取決于付款期縮短和財務不匹配的原因，以及企業產生現金流的能力。故選ABC。

　　15.【答案及解析】ABE利潤率的下降、非預期性支出屬于其他變化引起的現金需求。故選ABE。

　　16.【答案及解析】AB銀行判斷債務重構是長期的還是短期的，需要考慮的因素包括：①借款公司的融資結構狀況;②借款公司的償債能力。CDE均不屬于。故選AB。

　　17.【答案及解析】ABCD抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等。故選ABCD。

　　18.【答案及解析】ABC業務人員在開展貸前調查工作時，應特別對貸款合法合規性、安全性和效益性等方面進行調查。故選ABC。

　　19.【答案及解析】ABDE商業銀行固定資產貸前調查報告內容主要包括借款人資信情況、項目合法性要件取得情況、投資估算與資金籌措安排情況、項目情況、項目效益情況、擔保情況、結論性意見等。故選ABDE。

　　20.【答案及解析】ABC流動資金估算方法有比例系數法、資產負債表法、分項詳細估算法等。故選ABC。

　　21.【答案及解析】BCA、D、E三項均是平均計算固定資產折舊。故選BC。

　　22.【答案及解析】BCDE長期銷售增長旺盛時期產生長期融資需求。故選BCDE。

　　23.【答案及解析】ABDE在編制全部投資現金流量表時，借款不作為現金流入，借款利息和本金的償還不作為現金流出，C選項錯誤。故選ABDE。

　　24.【答案及解析】ABDE凈現值率主要用于投資額不等的項目的比較，C選項錯誤。故選ABDE。

　　25.【答案及解析】CDE一般情況下，盈虧平衡點越低越好，A選項錯誤。盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越強，B選項錯誤。故選CDE。

　　26.【答案及解析】ABCD應收賬款異常增加屬于企業的財務風險，E選項不符合題意。故選ABCD。

　　27.【答案及解析】AD企業的長期資金是由所有者權益和長期負債組成的。故選AD。

　　28.【答案及解析】AD分析企業資金結構是否合理時要注意資產負債表結構、經營風險水平等內容。故選AD。

　　29.【答案及解析】ADE利息保障倍數與長期償債能力成正比，營運資金是短期償債能力分析指標。故選ADE。

　　30.【答案及解析】ABD運用固定資產周轉率進行實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，還要考慮的因素有：①折舊及更新對固定資產凈值的影響;②不同企業折舊方法的差異;③行業性質不同造成固定資產狀況不同。故選ABD。

　　31.【答案及解析】ABCDE5Cs系統中的5C分別指品德(Character)，資本(Capital)，還款能力(Capacity)，抵押(Collateral)，經營環境(Condition)，ABCDE選項均正確。故選ABCDE。

　　32.【答案及解析】ABC季節性資產增加的主要融資渠道包括：①季節性負債增加：應付賬款和應計費用;②內部融資，來自公司內部的現金和有價證券;③銀行貸款。故選ABC。

　　33.【答案及解析】CD產業組織結構的影響主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。故選CD。

　　34.【答案及解析】BE波特五力模型包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方議價能力、賣方議價能力、現存競爭者之間的競爭。故選BE。

　　35.【答案及解析】ABC面對行業的周期性時，信貸人員應當充分了解行業周期性以合理規劃出短期貸款和長期貸款：①識別現行經濟處于經濟周期中的階段，并預測今后幾年的經濟趨勢;②對行業銷售額、利潤和現金流量進行量化分析，并將國際經濟周期也考慮在內。故選ABC。

　　36.【答案及解析】ADE處于成長階段的企業，相應的產品設計和技術問題已經得到有效的解決，B項錯誤。已經可以用經濟規模學原理來大規模生產，C項錯誤。故選ADE。

　　37.【答案及解析】BC成熟階段的企業成功率較高，不是最高，A項錯誤。啟動階段的行業代表最高的風險，D項錯誤。成熟期行業的產品已實現標準化并被大眾所接受，E選項錯誤。故選BC。

　　38.【答案及解析】BCD啟動階段的行業對銀行沒有任何吸引力，A項錯誤。成長階段末期會出現“行業動蕩期”，E項錯誤。故選BCD。

　　39.【答案及解析】ABCDE對貸款環境的區域風險進行評估時，考慮的內容主要包括外部因素和內部因素。其中外部因素有區域自然條件分析;區域產業結構分析;區域經濟發展水平分析;區域市場化程度和法制框架分析;區域經濟政策分析;區域政府行為和政府信用分析;此外，政府的信用狀況也是影響信貸風險的重要因素。內部因素有銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。故選ABCDE。

　　40.【答案及解析】AC要善于根據以往地方政府的信用記錄，分析政府收入結構和支出結構。故選AC。

　　

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B信貸人員主要可從客戶研發能力、內外研發機構協作能力、科研成果等方面考察客戶技術水平。

　　2.【答案及解析】B在資產負債表中，無形資產屬于非流動資產，應收賬款屬于流動資產。

　　3.【答案及解析】B我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經實現市場化。國內商業銀行通常以國際主要金融市場的利率(如倫敦同業拆借利率)為基礎確定外匯貸款利率。

　　4.【答案及解析】A我國商業銀行辦理收付類業務實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

　　5.【答案及解析】B貸款安全性調查是對借款人的風險狀況和資質做出判斷。

　　6.【答案及解析】B貸款承諾不是在貸款意向階段作出的。

　　7.【答案及解析】A付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易。

　　8.【答案及解析】A根據規定，醫院、學校等以公益為目的的事業單位、社會團體不得擔任保證人。

　　9.【答案及解析】A機構設置的關鍵點之一是如何使項目實施機構具備管理項目的能力。

　　10.【答案及解析】A如果公司的現金需求超過了現金供給，那么資產效率下降和商業信用減少(流動負債減少)可能成為公司貸款的原因。應收賬款和存貨的增加、應付賬款的減少將導致企業的借款需求。

　　11.【答案及解析】A銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關注的三個要素：企業的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關注企業的還款來源以及可靠程度。

　　12.【答案及解析】A短期資金需求要通過短期融資來實現，長期現金需求要通過長期融資來實現。但實際中，短期融資需求并不意味著就與流動資產和營運資金有關，一些與流動資產和營運資金有關的融資需求也可能與長期融資需求相關。

　　13.【答案及解析】A產業發展周期是每個產業都要經歷的一個由成長到衰退的演變過程，是指從產業出現到完全退出社會經濟活動所經歷的時間。一般分為初創階段、成長階段、成熟階段和衰退階段四個階段。它主要由行業自身特點所決定。

　　14.【答案及解析】B高經營杠桿企業一般對銷售量比較敏感，其信用風險也相對較高。

　　15.【答案及解析】A處于啟動階段的行業一般是指剛剛形成的行業，或者是由于科學技術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服務成為潛在的商業機會。處于啟動階段的行業發展迅速，年增長率可以達到100%以上。但是，這些行業時刻處于變化之中，未來的狀況非常難預測。

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