2013年銀行從業資格考試《風險管理》模擬題與解析

　　1、商業銀行的市場風險管理組織框架中，( )。

　　A、包括董事會、高級管理層和相關部門三個層級

　　B、董事會負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程

　　C、高級管理層承擔對市場風險管理實施監控的最終責任

　　D、承擔風險的業務經營部門可以同時是負責市場風險管理的部門

　　【答案與解析】正確答案：A B是高管層的職責;C是董事會的職責，擔起最終責任的只能是董事會;D經營部門不能同時成為風險管理部門，風險管理部門要獨立。三個選項的錯誤都很明顯。本題較簡單。

　　2、下列關于商業銀行市場風險限額管理的說法中，不正確的是( )。

　　A、商業銀行應當根據業務的性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定限額

　　B、制定并實施合理的超限額監控和處理程序是限額管理的一部分

　　C、市場風險限額管理應完全獨立予流動性風險等其他風險類別的限額管理

　　D、管理層應當根據一定時期內的超限額發生情況，決定是否對限額管理體系進行調整

　　【答案與解析】正確答案：C

　　統觀四個選項，C有明顯錯誤。任何風險都是相互關聯的，沒有哪種風險可以獨立存在，市場風險管理也應綜合考慮流動性風險等，不是完全獨立的。

　　3、下列情形中，重新定價風險最大的是( )。

　　A、以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

　　B、以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

　　C、以短期存款作為長期浮動利率貸款的融瓷來源

　　D、以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的融資來源

　　【答案與解析】正確答案：B

　　重新定價風險也叫期限錯配風險，所以期限匹配不一致的風險較大，BC更符合題意。然后比較B、C中長期固定利率和長期浮動利率的風險，長期浮動利率貸款靈活性較強，風險較小。所以本題中B是風險最大的。

　　4、下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是( )。

　　A、期貨 B、期權 C、貨幣互換 D、遠期

　　【答案與解析】正確答案：B

　　C可以首先排除，因為互換是最對稱的工具了;其次，期貨和遠期都是在未來交割，有買有賣。只有期權的買方和賣方的權利義務是不對等的，買方有權決定賣出或者買入標的物，但是期權賣方只有服從的義務。買賣雙方權利不對稱是期權與其他三個工具最大的不同之處。

　　5、遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素不包括( )。

　　A、即期匯率 B、兩種貨幣之間的利率差

　　C、期限 D、交易金額

　　【答案與解析】正確答案：D

　　遠期匯率可以通過無風險套利原理推導出來，即兩種貨幣按照該遠期匯率用各自的利率分別折現后的比率就等于這兩種貨幣的即期匯率。由此可以看出A、B、C都是決定遠期匯率的因素。D交易金額是日常記錄的交易額，并不決定遠期匯率。

　　6、下列關于交易賬戶的說法，不正確的是( ) 。

　　A、交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的

　　可以自由交易的金融工具和商品頭寸

　　B、記人交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

　　C、銀行應當對交易賬戶頭寸經常進行準確估值，并積極管理該項投資組合

　　D、為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

　　【答案與解析】正確答案：B

　　如果記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多，那么交易賬戶使用起來就有太多不便了，記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制。

　　7、下列關于經濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是( )。

　　A、EVA=稅后凈利潤一資本成本

　　B、EVA=稅后凈利潤一經濟資本×資本預期收益率

　　C、EVA=(資本金收益率一資本預期收益率)×經濟資本

　　D、EVA=(經風險調整的收益率一資本預期收益率)×經濟資本

　　【答案與解析】正確答案：C

　　EVA是商業銀行在扣除資本成本之后所創造出的價值增加。所以EVA的直接表達公式就是A。資本成本=經濟資本×資本預期收益率，所以，得出公式8，稅后凈利潤=經風險調整的收益率X經濟資本，所以有了公式D。

　　8、資產證券化屬于( )。

　　A、改善商業銀行資產流動性的措施

　　B、改善商業銀行負債流動性的措施

　　C、既是改善資產流動性的措施，也是改善負債流動性的措施

　　D、以上都不對

　　【答案與解析】正確答案：A

　　資產證券化是將缺乏流動性但具有與其穩定現金流的資產匯集成資產池，通過結構性重組，將其轉化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優勢就是改善資產的流動性。

　　9、在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁波動，( )一般不具有實質性意義。

　　A、名義價值 B•市場價值 C、公允價值D、市值重估價值

　　【答案與解析】正確答案：A

　　從字面 面上看，“名義”是最不具有實質意義的，考慮A為本題答案。事實上，在這四種價值中，B、C、D對市場價格的依賴性很強，只有名義價值是根據歷史成本反映出來的，所以不具有實質性意義。

　　10、商業銀行應當如何選取流動性風險的評估方法?( )

　　A、選定某一種方法，便一以貫之的采用

　　B、流動性管理水平高的銀行應當選用較高級的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的銀行應當選取較初級的流動性指標分析法和現金流分析法

　　C、商業銀行可以同時采用多種流動性風險的評估辦法來評價商業銀行的流動性狀況

　　D、以上都不對

　　【答案與解析】正確答案;C

　　不論是什么規模的銀行，不論管理水平高低，只采取一秭或者某幾種方法是不能全面評估風險的，因為每種方法都有它的優點和缺點，如果想要全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。

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