編輯推薦：2021年6月初級銀行從業資格各科目考試真題及答案解析匯總

一、單項選擇題

1.與市場風險和信用風險相比，商業銀行的操作風險具有(　　)。

A.特殊性、非盈利性和可轉化性

B.普遍性、非盈利性和可轉化性

C.特殊性、盈利性和不可轉化性

D.普遍性、盈利性和不可轉化性

2.下列關于國家風險暴露的說法，不正確的是(　　)。

A.國家信用風險暴露是指在某一國設有固定居所的交易對方(包括沒有國外機構擔保的駐該國家的子公司)的信用風險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風險暴露

B.跨境轉移風險產生于一國的商業銀行分支機構對另外一國的交易對方進行的授信業務活動

C.轉移風險是當一個具有清償能力和償債意愿的債務人，由于政府或監管當局的控制不能自由獲得外匯，或不能將資產轉讓于境外而導致的不能按期償還債務的風險

D.商業銀行總行對海外分行提供的信用支持不屬于國家風險暴露

3.某銀行2008年的資本為1000億元，計劃2009年注入100億元資本，若電子行業在資本分配中的權重為5%，則以資本表示的電子行業限額為(　　)億元。

A.5

B.45

C.50

D.55

4.下列關于客戶評級與債項評級的說法，不正確的是(　　)。

A.債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率

B.客戶評級針對客戶的每筆具體債項進行評級，再將其加總得出客戶評級

C.在某一時點，同一債務人只能有一個客戶評級

D.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

5.風險水平類指標不包括(　　)。

A.信用風險指標

B.操作風險指標

C.關注類貸款遷徙率

D.流動性風險指標

6.采用統計模型法來計算違約概率的理論依據是(　　)。

A.統計模型具有明顯的經濟意義

B.統計模型的估計與使用相對比較簡單

C.財務比率在即將發生違約的企業和正常企業之間有著明顯差異

D.統計模型所反映的統計關系較為穩定，不隨行業的變化而變化

7.商業銀行有效風險管理的基石是(　　)。

A.風險管理部門工作人員的盡職盡責

B.強大的技術支持

C.高級管理層的支持與承諾

D.外部監督者的有效監督

8.在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與(　　)中的較高者。

A.0.1%

B.0.01%

C.0.3%

D.0.03%

9.經濟資本配置的(　　)法通常用于指定市場風險管理戰略計劃。

A.自上而下

B.自下而上

C.綜合

D.分解

10.關于計量操作風險所需經濟資本的標準法，將商業銀行的所有業務劃分為了幾類產品線?(　　)

A.5類

B.6類

C.7類

D.8類

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11.國際會計準則對金融資產劃分的優點不包括(　　)。

A.它是基于會計核算的劃分

B按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時問和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

C.直接面對風險管理的各項要求

D.有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持

12.下列關于收益計量的說法，正確的是(　　)。

A.相對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕量

B.資產多個時期的對數收益率等于其各時期對數收益率之和

C.資產多個時期的百分比收益率等于其各時期百分比收益率之和

D.百分比收益率衡量了絕收益

13.一家銀行出售信用違約互換時，將會(　　)。

I.得到投資收益而沒有任何資金成本

Ⅱ.提高銀行的總風險

Ⅲ.為了得到投資收益應承諾在發生信用事件時進行償付

Ⅳ.如果發生信用事件要進行常規性支付

A.I、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.僅有I

D.僅有Ⅳ

14.下列關于企業現金流量分析的表述，不正確的是(　　)。

A.企業在開發期和成長期可能沒有收入，現金流量一般是負值

B.企業成熟期銷售收入增加，凈現金流量為正值并保持穩定增長

C.對企業的短期貸款首要考慮該企業的籌資能力和投資能力

D.對企業的中長期貸款要分析其未來能否產生足夠的現金償還貸款本息

15.商業銀行通過購買保險或者業務外包等措施來管理和控制的操作風險屬于(　　)。

A.可規避的操作風險

B.可降低的操作風險

C.可緩釋的操作風險

D.應承擔的操作風險

16.風險評級的程序是(　　)。

A.制定監管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+整理評級檔案

B.收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監管措施+整理評級檔案

C.制定監管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果

D.整理評級檔案+收集評級信息+制定監管措施+分析評級信息+得出評級結果

17.資產證券化的作用在于(　　)。

A.提高商業銀行資產的流動性

B.增強商業銀行關于資產和負債管理的自主性

C.資產證券化是一種風險轉移的風險管理方法

D.以上都正確

18.我國商業銀行操作風險管理的核問題是(　　)。

A.信息系統升級換代

B.合規問題

C.員工的知識或技能培養

D.公司治理結構的完善

19.下列關于利用衍生產品對沖市場風險的描述，不正確的是(　　)。

A.構造方式多種多樣

B.交易靈活便捷

C.通常只能消除部分市場風險

D.不會產生新的交易對方信用風險

20.下列關于風險的說法，正確的是(　　)。

A.對大多數銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風險來源

B.信用風險只存在于傳統的表內業務中，不存在于表外業務中

C.對于衍生產品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產品的名義價值，因此其潛在風險可以忽略不計

D.從投資組合角度出發，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失

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二、多項選擇題

1.全面風險管理模式體現的先進的風險管理理念和方法包括(　　)。

A.全球的風險管理體系

B.全面的風險管理范圍

C.全的風險管理過程

D.全的風險管理方法

E.全員的風險管理文化

2.巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為八大類，關于這八大類風險的說法中，正確的有(　　)。

A.某法人客戶由于破產而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險

B.美元貶值使得銀行的資產價值下降，這反映了銀行的市場風險

C.由于短期內取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的信用風險

D.央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規模和盈利水平，這反映了銀行的法律風險

E.結算系統發生故障導致結算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險

3.盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有(　　)。

A.銷售毛利率

B.銷售凈利率

C.資產負債率

D.凈資產收益率

E.總資產周轉率

4.CreditMonitor型認為，貸款的信用風險溢價視為看漲期權要素變量的函數，這些變量包括(　　)。

A.企業貸款數額

B.企業資產市場價值

C.企業資產市場價值的波動性

D.市場收益率

E.企業資產賬面價值

5.下列關于行業財務風險指標的說法，正確的有(　　)。

A.行業盈虧系數越低，說明行業風險越大

B.行業產品產銷率越高，說明行業產品供不應求

C.行業銷售利潤率是衡量行業盈利能力最重要的指標

D.行業資本積累率越低，說明行業發展潛力越好

E.行業勞動生產率在一定程度上反映出行業間的相對技術水平

6.下列關于利率互換操作原則的說法，正確的有(　　)。

A.預期利率上升，固定利息收入者應將固定利率調為浮動利率

B.預期利率下降，固定利息支出者應將固定利率調為浮動利率

C.預期利率上升，固定利息支出者應不做利率互換

D.預期利率上升，浮動利息收入者應將浮動利率調為固定利率

E.預期利率下降，浮動利息支出者應將浮動利率調為固定利率

7.監事會監督和測評的方式包括(　　)。

A.檢查與調研

B.調閱文件

C.訪談座談

D.列席會議

E.監督測評.

8.下列有關關聯交易的說法，正確的有(　　)。

A.縱向一體化集團內部的關聯交易主要集中在上游企業為下游企業提供半成品作為原材料，以及下游企業再將產成品提供給銷售公司銷售

B.橫向多元化集團內部的關聯交易主要是集團內部企業之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組

C.國家控制的企業間因為彼此同受國家控制而成為關聯方

D.與單一法人客戶相比，集團法人客戶信用風險具有內部關聯交易頻繁的特征

E.集團法人客戶內部進行關聯交易的基本動機之一是實現整個集團公司的統一管理和控制

9.收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示(　　)。

A.資產的到期期限

B.資產的不同市場價值

C.資產的到期收益率

D.資產的現值

E.資產的當期收益率

10.開展操作風險和內部控制的自我評估的作用包括(　　)。

A.建立覆蓋商業銀行各類經營管理的操作風險動態識別評估機制，實現操作風險的主動識別與內部控制持續優化

B.不斷優化和完善各類經營管理作業流程，平衡風險與收益，提升商業銀行服務效率和盈利能力

C.在自我評估基礎上，可以建立操作風險事件數據庫，構建操作風險日常監測的基礎平臺

D.為案件防查工作提供方法和技術支持，使案件專項治理工作成為長期任務融入商業銀行日常管理中，從源頭上控制案件隱患及風險損失

E.促進操作風險管理文化的轉變，通過全員風險識別，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性

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參考答案：

一、單項選擇題

1.【答案及解析】B與市場風險和信用風險相比，商業銀行的操作風險具有普遍性、非盈利性和可轉化性。故選B。

2.【答案及解析】DD項屬于國家風險暴露。故選D。

3.【答案及解析】D以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重。2008年的資本1000億元加上計劃2009年投入的100億元，可得電子行業的資本(1000+1OO)x5%=55(億元)。故選D。

4.【答案及解析】B客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定，而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。故選B。

5.【答案及解析】C風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標和操作風險指標。故選C。

6.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。財務比率主要用來研究企業類客戶的經營狀況、資產/負債管理等狀況，財務比率在即將發生違約的企業和正常企業之間有著明顯差異，故其可作為采用統計模型法來計算違約概率的理論依據。故選C。

7.【答案及解析】C高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。故選C。

8.【答案及解析】D在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。故選D。

9.【答案及解析】A經濟資本配置的自上而下法通常用于指定市場風險管理戰略計劃。故選A。

10.【答案及解析】D計量操作風險所需經濟資本的標準法，將商業銀行的所有業務劃分為8類。故選D。

11.【答案及解析】CC項是國際會計準則對金融資產劃分的缺點；A、B、D三項均是優點。故選C。

12.【答案及解析】BA項中應為絕收益；C項中多個時期的百分比收益率也應按照期初和期末的價格來計算；D項中百分比收益率衡量的是相對收益。故選B。

13.【答案及解析】B銀行出售信用違約互換(保護賣方)將會得到投資收益，條件是其要承諾發生信用事件時要進行償付；由于信用事件具有不確定性，因此出售信用違約互換會提高銀行的總風險。故選B。

14.【答案及解析】C對企業的短期貸款首先應考慮的是企業的正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。故選C。

15.【答案及解析】C可緩釋的操作風險主要通過保險和業務外包來管理和控制。故選C。76.【答案及解析】B風險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監管措施+整理評級檔案。故選B。

17.【答案及解析】D資產證券化的作用在于提高商業銀行資產的流動性，增強商業銀行關于資產和負債管理的自主性，是一種風險轉移的風險管理方法。故選D。

18.【答案及解析】B我國商業銀行操作風險管理的核問題是合規問題。故選B。

19.【答案及解析】D利用衍生產品對沖市場風險具有明顯的優勢，但衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險。故選D。

20.【答案及解析】DA項中應為貸款而不是存款；B項中信用風險不僅存在于傳統的表內業務中，也存在于表外業務中；對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風險是很大的，一旦運用不當，將極大地加劇銀行所面臨的風險。故選D。

二、多項選擇題

1.【答案及解析】ABCDE全面風險管理模式體現的先進的風險管理理念和方法包括：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全的風險管理過程、全的風險管理方法和全員的風險管理文化。故選ABCDE。

2.【答案及解析】BDEA項中應為信用風險；C項中應為市場風險。故選BDE。

3.【答案及解析】ABD盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產收益率。故選ABD。

4.【答案及解析】ABCCreditMonitor模型認為，貸款的信用風險溢價視為看漲期權要素變量的函數，這些變量包括：企業貸款數額、企業資產市場價值和企業資產市場價值的波動性。故選ABC。

5.【答案及解析】BE行業盈虧系數越低，行業風險越小；行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標；行業資本積累率越高說明發展潛力越好。故選BE。

6.【答案及解析】ABC預期利率上升，浮動利息收入者應將固定利率調為浮動利率。預期利率下降，浮動利息支出者應將固定利率調為浮動利率。故選ABC。

7.【答案及解析】ABCDE監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行過程、經營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現，進行監督和測評。故選ABCDE。

8.【答案及解析】ABDE國家控制的企業不一定是關聯方，不是因為同受國家控制就成為關聯方。故選ABDE。

9.【答案及解析】AC收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示資產的到期期限和資產的到期收益率。故選AC。

10.【答案及解析】ABCDE開展操作風險和內部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業銀行各類經營管理的操作風險動態識別評估機制，實現操作風險的主動識別與內部控制持續優化；②不斷優化和完善各類經營管理作業流程，平衡風險與收益，提升商業銀行服務效率和盈利能力；③在自我評估基礎上，可以建立操作風險事件數據庫，構建操作風險日常監測的基礎平臺；④為案件防查工作提供方法和技術支持，使案件專項治理工作成為長期任務融入商業銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風險損失；⑤促進操作風險管理文化的轉變，通過全員風險識別，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。

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