編輯推薦：2021年6月初級銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

一、單項選擇題

1.與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險具有(　　)。

A.特殊性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性

B.普遍性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性

C.特殊性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性

D.普遍性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性

2.下列關(guān)于國家風(fēng)險暴露的說法，不正確的是(　　)。

A.國家信用風(fēng)險暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對方(包括沒有國外機構(gòu)擔(dān)保的駐該國家的子公司)的信用風(fēng)險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風(fēng)險暴露

B.跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機構(gòu)對另外一國的交易對方進行的授信業(yè)務(wù)活動

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險是當(dāng)一個具有清償能力和償債意愿的債務(wù)人，由于政府或監(jiān)管當(dāng)局的控制不能自由獲得外匯，或不能將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓于境外而導(dǎo)致的不能按期償還債務(wù)的風(fēng)險

D.商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持不屬于國家風(fēng)險暴露

3.某銀行2008年的資本為1000億元，計劃2009年注入100億元資本，若電子行業(yè)在資本分配中的權(quán)重為5%，則以資本表示的電子行業(yè)限額為(　　)億元。

A.5

B.45

C.50

D.55

4.下列關(guān)于客戶評級與債項評級的說法，不正確的是(　　)。

A.債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率

B.客戶評級針對客戶的每筆具體債項進行評級，再將其加總得出客戶評級

C.在某一時點，同一債務(wù)人只能有一個客戶評級

D.在某一時點，同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級

5.風(fēng)險水平類指標(biāo)不包括(　　)。

A.信用風(fēng)險指標(biāo)

B.操作風(fēng)險指標(biāo)

C.關(guān)注類貸款遷徙率

D.流動性風(fēng)險指標(biāo)

6.采用統(tǒng)計模型法來計算違約概率的理論依據(jù)是(　　)。

A.統(tǒng)計模型具有明顯的經(jīng)濟意義

B.統(tǒng)計模型的估計與使用相對比較簡單

C.財務(wù)比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異

D.統(tǒng)計模型所反映的統(tǒng)計關(guān)系較為穩(wěn)定，不隨行業(yè)的變化而變化

7.商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石是(　　)。

A.風(fēng)險管理部門工作人員的盡職盡責(zé)

B.強大的技術(shù)支持

C.高級管理層的支持與承諾

D.外部監(jiān)督者的有效監(jiān)督

8.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與(　　)中的較高者。

A.0.1%

B.0.01%

C.0.3%

D.0.03%

9.經(jīng)濟資本配置的(　　)法通常用于指定市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略計劃。

A.自上而下

B.自下而上

C.綜合

D.分解

10.關(guān)于計量操作風(fēng)險所需經(jīng)濟資本的標(biāo)準(zhǔn)法，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為了幾類產(chǎn)品線?(　　)

A.5類

B.6類

C.7類

D.8類

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11.國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點不包括(　　)。

A.它是基于會計核算的劃分

B按照確認(rèn)、計量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時問和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)

C.直接面對風(fēng)險管理的各項要求

D.有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

12.下列關(guān)于收益計量的說法，正確的是(　　)。

A.相對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕量

B.資產(chǎn)多個時期的對數(shù)收益率等于其各時期對數(shù)收益率之和

C.資產(chǎn)多個時期的百分比收益率等于其各時期百分比收益率之和

D.百分比收益率衡量了絕收益

13.一家銀行出售信用違約互換時，將會(　　)。

I.得到投資收益而沒有任何資金成本

Ⅱ.提高銀行的總風(fēng)險

Ⅲ.為了得到投資收益應(yīng)承諾在發(fā)生信用事件時進行償付

Ⅳ.如果發(fā)生信用事件要進行常規(guī)性支付

A.I、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.僅有I

D.僅有Ⅳ

14.下列關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金流量分析的表述，不正確的是(　　)。

A.企業(yè)在開發(fā)期和成長期可能沒有收入，現(xiàn)金流量一般是負(fù)值

B.企業(yè)成熟期銷售收入增加，凈現(xiàn)金流量為正值并保持穩(wěn)定增長

C.對企業(yè)的短期貸款首要考慮該企業(yè)的籌資能力和投資能力

D.對企業(yè)的中長期貸款要分析其未來能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金償還貸款本息

15.商業(yè)銀行通過購買保險或者業(yè)務(wù)外包等措施來管理和控制的操作風(fēng)險屬于(　　)。

A.可規(guī)避的操作風(fēng)險

B.可降低的操作風(fēng)險

C.可緩釋的操作風(fēng)險

D.應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險

16.風(fēng)險評級的程序是(　　)。

A.制定監(jiān)管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+整理評級檔案

B.收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案

C.制定監(jiān)管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果

D.整理評級檔案+收集評級信息+制定監(jiān)管措施+分析評級信息+得出評級結(jié)果

17.資產(chǎn)證券化的作用在于(　　)。

A.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

B.增強商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性

C.資產(chǎn)證券化是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的風(fēng)險管理方法

D.以上都正確

18.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核問題是(　　)。

A.信息系統(tǒng)升級換代

B.合規(guī)問題

C.員工的知識或技能培養(yǎng)

D.公司治理結(jié)構(gòu)的完善

19.下列關(guān)于利用衍生產(chǎn)品對沖市場風(fēng)險的描述，不正確的是(　　)。

A.構(gòu)造方式多種多樣

B.交易靈活便捷

C.通常只能消除部分市場風(fēng)險

D.不會產(chǎn)生新的交易對方信用風(fēng)險

20.下列關(guān)于風(fēng)險的說法，正確的是(　　)。

A.對大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源

B.信用風(fēng)險只存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于表外業(yè)務(wù)中

C.對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產(chǎn)品的名義價值，因此其潛在風(fēng)險可以忽略不計

D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失

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二、多項選擇題

1.全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進的風(fēng)險管理理念和方法包括(　　)。

A.全球的風(fēng)險管理體系

B.全面的風(fēng)險管理范圍

C.全的風(fēng)險管理過程

D.全的風(fēng)險管理方法

E.全員的風(fēng)險管理文化

2.巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為八大類，關(guān)于這八大類風(fēng)險的說法中，正確的有(　　)。

A.某法人客戶由于破產(chǎn)而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風(fēng)險

B.美元貶值使得銀行的資產(chǎn)價值下降，這反映了銀行的市場風(fēng)險

C.由于短期內(nèi)取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的信用風(fēng)險

D.央行提高法定準(zhǔn)備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這反映了銀行的法律風(fēng)險

E.結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風(fēng)險

3.盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有(　　)。

A.銷售毛利率

B.銷售凈利率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.凈資產(chǎn)收益率

E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4.CreditMonitor型認(rèn)為，貸款的信用風(fēng)險溢價視為看漲期權(quán)要素變量的函數(shù)，這些變量包括(　　)。

A.企業(yè)貸款數(shù)額

B.企業(yè)資產(chǎn)市場價值

C.企業(yè)資產(chǎn)市場價值的波動性

D.市場收益率

E.企業(yè)資產(chǎn)賬面價值

5.下列關(guān)于行業(yè)財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)的說法，正確的有(　　)。

A.行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風(fēng)險越大

B.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求

C.行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)

D.行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶?/p>

E.行業(yè)勞動生產(chǎn)率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平

6.下列關(guān)于利率互換操作原則的說法，正確的有(　　)。

A.預(yù)期利率上升，固定利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率

B.預(yù)期利率下降，固定利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率

C.預(yù)期利率上升，固定利息支出者應(yīng)不做利率互換

D.預(yù)期利率上升，浮動利息收入者應(yīng)將浮動利率調(diào)為固定利率

E.預(yù)期利率下降，浮動利息支出者應(yīng)將浮動利率調(diào)為固定利率

7.監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括(　　)。

A.檢查與調(diào)研

B.調(diào)閱文件

C.訪談座談

D.列席會議

E.監(jiān)督測評.

8.下列有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的說法，正確的有(　　)。

A.縱向一體化集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

B.橫向多元化集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組

C.國家控制的企業(yè)間因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方

D.與單一法人客戶相比，集團法人客戶信用風(fēng)險具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁的特征

E.集團法人客戶內(nèi)部進行關(guān)聯(lián)交易的基本動機之一是實現(xiàn)整個集團公司的統(tǒng)一管理和控制

9.收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示(　　)。

A.資產(chǎn)的到期期限

B.資產(chǎn)的不同市場價值

C.資產(chǎn)的到期收益率

D.資產(chǎn)的現(xiàn)值

E.資產(chǎn)的當(dāng)期收益率

10.開展操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括(　　)。

A.建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險動態(tài)識別評估機制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化

B.不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力

C.在自我評估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺

D.為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項治理工作成為長期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制案件隱患及風(fēng)險損失

E.促進操作風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險識別，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性

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參考答案：

一、單項選擇題

1.【答案及解析】B與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險具有普遍性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性。故選B。

2.【答案及解析】DD項屬于國家風(fēng)險暴露。故選D。

3.【答案及解析】D以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重。2008年的資本1000億元加上計劃2009年投入的100億元，可得電子行業(yè)的資本(1000+1OO)x5%=55(億元)。故選D。

4.【答案及解析】B客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定，而債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。故選B。

5.【答案及解析】C風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)。故選C。

6.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。財務(wù)比率主要用來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負(fù)債管理等狀況，財務(wù)比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異，故其可作為采用統(tǒng)計模型法來計算違約概率的理論依據(jù)。故選C。

7.【答案及解析】C高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。故選C。

8.【答案及解析】D在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。故選D。

9.【答案及解析】A經(jīng)濟資本配置的自上而下法通常用于指定市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略計劃。故選A。

10.【答案及解析】D計量操作風(fēng)險所需經(jīng)濟資本的標(biāo)準(zhǔn)法，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類。故選D。

11.【答案及解析】CC項是國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的缺點；A、B、D三項均是優(yōu)點。故選C。

12.【答案及解析】BA項中應(yīng)為絕收益；C項中多個時期的百分比收益率也應(yīng)按照期初和期末的價格來計算；D項中百分比收益率衡量的是相對收益。故選B。

13.【答案及解析】B銀行出售信用違約互換(保護賣方)將會得到投資收益，條件是其要承諾發(fā)生信用事件時要進行償付；由于信用事件具有不確定性，因此出售信用違約互換會提高銀行的總風(fēng)險。故選B。

14.【答案及解析】C對企業(yè)的短期貸款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。故選C。

15.【答案及解析】C可緩釋的操作風(fēng)險主要通過保險和業(yè)務(wù)外包來管理和控制。故選C。76.【答案及解析】B風(fēng)險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案。故選B。

17.【答案及解析】D資產(chǎn)證券化的作用在于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，增強商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性，是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的風(fēng)險管理方法。故選D。

18.【答案及解析】B我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核問題是合規(guī)問題。故選B。

19.【答案及解析】D利用衍生產(chǎn)品對沖市場風(fēng)險具有明顯的優(yōu)勢，但衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風(fēng)險。故選D。

20.【答案及解析】DA項中應(yīng)為貸款而不是存款；B項中信用風(fēng)險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中；對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險是很大的，一旦運用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面臨的風(fēng)險。故選D。

二、多項選擇題

1.【答案及解析】ABCDE全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進的風(fēng)險管理理念和方法包括：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全的風(fēng)險管理過程、全的風(fēng)險管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。故選ABCDE。

2.【答案及解析】BDEA項中應(yīng)為信用風(fēng)險；C項中應(yīng)為市場風(fēng)險。故選BDE。

3.【答案及解析】ABD盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選ABD。

4.【答案及解析】ABCCreditMonitor模型認(rèn)為，貸款的信用風(fēng)險溢價視為看漲期權(quán)要素變量的函數(shù)，這些變量包括：企業(yè)貸款數(shù)額、企業(yè)資產(chǎn)市場價值和企業(yè)資產(chǎn)市場價值的波動性。故選ABC。

5.【答案及解析】BE行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險越小；行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)；行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩９蔬xBE。

6.【答案及解析】ABC預(yù)期利率上升，浮動利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。預(yù)期利率下降，浮動利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。故選ABC。

7.【答案及解析】ABCDE監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評。故選ABCDE。

8.【答案及解析】ABDE國家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因為同受國家控制就成為關(guān)聯(lián)方。故選ABDE。

9.【答案及解析】AC收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的到期期限和資產(chǎn)的到期收益率。故選AC。

10.【答案及解析】ABCDE開展操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險動態(tài)識別評估機制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力；③在自我評估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺；④為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項治理工作成為長期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風(fēng)險損失；⑤促進操作風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險識別，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。

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