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【考點9】商業銀行業務規則

(一)存款業務規則

1、存款及其辦理原則：存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

2、存款業務基本法律規則

(1)經營存款業務特許制

未經銀監會批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

(2)以合法正當方式吸收存款

商業銀行不得違反規定提高或降低利率以及采用其他不正當手段吸收存款。

(3)依法保護存款人合法權益

商業銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。商業銀行保障不論是個人儲蓄或是單位存款免于非法遭受查詢、凍結、扣劃要求的權利。

3.對單位和個人存款查詢、凍結、扣劃的條件和程序

(1)個人存款的查詢、凍結、扣劃只能由法律予以規定；

(2)單位存款查詢可由法律、行政法規規定，而凍結、扣劃只能由法律予以規定。

4.存款利率和存款準備金管理規則

商業銀行應當按照中國人民銀行規定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告；

商業銀行應當按照中國人民銀行的規定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金。

(二)貸款業務規則

1、貸款業務指標

商業銀行開展貸款業務應當按照中國人民銀行規定的貸款利率上下限，確定貸款利率。

(1)資本充足率不得低于百分之八；

(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；

(3)流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；

(4)對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十；

(5)銀監會對資產負債比例管理的其他規定。

2、貸款業務風控規則

(1)審貸分離、分級審批的制度。

(2)擔保貸款為原則、信用貸款為例外

(3)商業銀行貸款，應當與借款人訂立書面合同。

(4)商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。關系人指商業銀行董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬，及其投資或擔任高級管理職務的公司、企業等。

(5)同業拆借，應當遵守中國人民銀行的規定。

拆出資金：限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。

拆入資金：用于彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要；禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。

(6)商業銀行辦理票據承兌、匯兌、委托收款等結算業務，應當按照規定的期限兌現，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規定退票。有關兌現、收付入賬期限的規定應當公布。

(7)商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。

3、貸款業務保障規則

(1)任何單位和個人不得強令商業銀行發放貸款或者提供擔保。商業銀行有權拒絕任何單位和個人強令其發放貸款或者提供擔保。

(2)借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。

借款人到期不歸還擔保貸款的，商業銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優先受償的權利。商業銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或股權，應當自取得之日起二年內予以處分。

(三)銀行業務管理規定

1、營業時間和服務收費

商業銀行的營業時間應當方便客戶，并予以公告。商業銀行應當在公告的營業時間內營業，不得擅自停止營業或者縮短營業時間。按照相關規定收取手續費。

2、財務管理制度

商業銀行不得在法定的會計賬冊外另立會計賬冊。

商業銀行應當按照國家有關規定，提取呆賬準備金，沖銷呆賬。商業銀行的會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。商業銀行應當于每一會計年度終了三個月內，按照銀監會的規定，公布其上一年度的經營業績和審計報告。

商業銀行應當按照國家有關規定，真實記錄并全面反映其業務活動和財務狀況，編制年度財務會計報告，及時向銀監會、中國人民銀行和國務院財政部門報送。商業銀行應當按照國家有關規定保存財務會計報表、業務合同以及其他資料。

3、管理監督制度

自我約束：商業銀行應當建立、健全本行對存款、貸款、結算、呆賬等各項情況的稽核、檢查制度。商業銀行對分支機構應當進行經常性的稽核和檢查監督。

外部監督：商業銀行應當依法接受銀監會、中國人民銀行的檢查監督和審計機關的審計監督；按照規定向銀監會、中國人民銀行報送資產負債表、利潤表以及其他財務會計、統計報表和資料。

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