編輯推薦：2019年初級銀行從業資格《風險管理》第四章第一節匯總

第四章　市場風險管理

第一節　市場風險識別

三、市場風險管理體系

商業銀行應充分識別、準確計量、持續監測和適當控制所有交易和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩健經營，并要求商業銀行所承擔的市場風險水平應當與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。

市場風險管理體系的主要內容

(一)有效的董事會和高級管理層的治理架構

市場風險管理體系的有效程度取決于銀行的公司治理水平。董事會和高級管理層實施市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在商業銀行可以承受的合理范圍內，實現經風險調整的收益率最大化。同時，董事會和高管層應當確保在合理的市場風險水平之下安全、穩健經營，使其所承擔的市場風險水平與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。

董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保銀行有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

高級管理層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。

商業銀行的監事會應當監督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。

市場風險管理部門相對于業務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理部門應職責明確，與承擔風險的業務經營部門保持相對獨立，向董事會和高管層提供獨立的市場風險報告。

(二)全面的市場風險管理政策

銀行應當在有效管理風險的前提下，根據本行的業務性質、規模和復雜程度設計市場風險管理體系、制定市場風險管理的政策和流程、選擇市場風險的計量和控制方法，以在風險管理的成本與收益(安全性)之間達到適當的平衡。

市場風險管理政策應當與銀行的業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應，與其總體業務發展戰略、管理能力、資本實力和能夠承擔的總體風險水平相一致，并符合銀監會關于市場風險管理的有關要求。

(三)完善的市場風險管理流程

商業銀行應當建立完善的風險識別、計量、監測、分析、報告和控制流程。在開展新產品和開展新業務之前應當充分識別和評估其中包含的市場風險，建立相應的內部審批、操作和風險管理流程，并獲得董事會或其授權的專門委員會的批準。

(四)完備、可靠的IT系統

完備、可靠的信息系統應具備支持詳細數據分析的交易管理或中臺計量管理功能，建立集中、統一的交易數據、計量參數和市場數據等基礎數據庫，構建定價/估值模型，建立統一的市場風險計量、監控及管理平臺，實現全行層面市場風險識別、計量、監測與控制，為實施市場風險內部模型法、基于風險調整的績效考核提供系統支持。

(五)可靠的獨立驗證機制

商業銀行應當確保市場風險模型輸入數據準確、完整、及時。模型輸入數據可分為交易及頭寸數據、市場數據、模型的假設和參數，以及相關參考數據。

商業銀行應當對風險價值系統中的單個產品定價和估值模型進行驗證，以掌握模型定價方法，避免由“定價黑匣”帶來的損失。

對于產品較復雜，并使用風險價值模型的商業銀行，可采用基于理論損益的返回檢驗，將內部模型計算得出的風險價值與當日理論損益進行對比。

商業銀行應當對由市場風險內部模型產出的市場風險報告進行驗證，以確保模型結果的準確傳遞及合理應用。市場風險報告應包括模型輸出概要、模型運行結果、重要的模型假設和參數和模型局限性等關鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結果等補充信息。

商業銀行應當根據日常風險管理的經驗及需求，預先確定合理的容忍度水平，并將驗證過程中出現的差異與容忍度水平相比較。如果差異超過容忍度水平，模型驗證主體應根據問題類型及時將問題反饋給模型開發主體、外部模型提供商或市場數據提供商，并報知高級管理層。同時，模型驗證主體需與開發主體、系統提供商或市場數據提供商共同確定問題產生的原因，并盡快進行模型、市場數據或參考數據的修正和完善。如果問題是由系統提供商或市場數據提供商造成的，商業銀行還應及時報告銀監會。

(六)嚴格的內部控制和審計

商業銀行應當建立完善的市場風險管理內部控制體系。商業銀行的市場風險管理職能與業務經營職能應當保持相對獨立。交易部門應當將前臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付。

銀行的審計部門應當定期(至少每年一次)對市場風險管理體系各個組成部分和環節的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。審計應當既對業務經營部門，也對負責市場風險管理的部門進行。審計報告應當直接提交給董事會。董事會應當督促高級管理層對審計所發現的問題提出改進方案并采取改進措施。審計部門應當跟蹤檢查改進措施的實施情況，并向董事會提交有關報告。

引申：2019年初級銀行從業資格《風險管理》第四章第一節配套習題

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