2022年4月21日，國務院辦公廳正式對外發布了《關于推動個人養老金發展的意見》(以下簡稱《意見》)，對個人養老金的參加范圍、制度模式、繳費水平、稅收政策等進行了具體規定。這一意見的發布，意味著對我國運行多年的 “基本養老保險”(城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險)制度進行了有效補充，從“基本養老保險”+“商業保險”轉變為“基本養老保險”+“個人養老金”+“商業保險”的更為完善的養老保障體系。

個人養老金制度幾乎和每一位勞動者都有切身關系，本文將總結梳理意見中的主要內容和大家關心的問題。

1、什么是個人養老金?

個人養老金制度實行個人賬戶制，是一種完全由個人自愿參加，繳費完全由個人承擔，個人享受運作收益，符合條件后依照規定可以領取養老金的制度。

2、個人養老金與基本養老保險有什么區別?

個人養老金制度與當前企業和個人共同繳納的基本養老保險制度不同。

(1)繳納強制性不同。

個人養老金屬于個人自愿繳納，而基本養老保險是依法強制繳納。

(2)繳納主體不同。

個人養老金全部由個人單獨繳納，而基本養老保險由單位和個人共同繳納。

(3)投資運作和收益享受方式不同。

個人養老金投資產品選擇可以有繳納人選擇，領取養老金和享受的收益與投資收益密切相關。

基本養老保險的運作不由養老保險繳納人選擇，領取的養老保險金也與投資收益沒有直接明顯關系。

3、個人養老金出臺后是否取消基本養老保險?

個人養老金制度出臺后不取消基本養老保險，單位和個人仍應繳納基本養老保險。

4、哪些群體可以繳納個人養老金?

參加基本養老保險(城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險)的勞動者，可以參加個人養老金制度。

根據人社部數據，2021年我國參加基本養老保險的人數已經超過10億人，因此可以說我國絕大多數人都具有參加個人養老金的資格條件。

5、具體應該如何辦理，如何繳納?

(1)辦理開戶。

參加人開立本人唯一個人養老金資金賬戶，用于繳費、歸集收益、支付和繳納個稅。

(2)繳納限額要求。

參加人每年繳納上限為12000元。

6、如何用個人養老金進行投資?

(1)參與渠道。

個人養老金在規定的金融機構或者銷售渠道購買金融產品，并承擔相應的風險。

(2)投資品種范圍。

用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等。特點是運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。

7、個人養老金如何領取?

(1)封閉運行，按規定領取

個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

(2)可領取情形

參加人可以領域個人養老金的情形：

①達到領取基本養老金年齡;

②完全喪失勞動能力;

③出國(境)定居;

④或者具有其他符合國家規定的情形;

(3)領取方式

可以按月、分次或者一次性領取，領取方式一經確定不得更改。

領取時，個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。

(4)個人養老金繼承

參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

8、參加個人養老金可以享受哪些優惠?

后續國家會制定相應的稅收優惠政策，鼓勵參加個人養老金制度。相關稅收優惠政策待后續進一步發布。

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