10月20日至22日，以“經濟韌性與金融作為”為主題的2021金融街論壇年會在北京舉行。在以“應對人口老齡化，規范發展第三支柱養老保險”為議題的分論壇上，金融管理部門、國內外科研院所和金融實業界的專家學者進行了相關研討。

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經過多年發展，我國已初步建立起包括基本養老保險(第一支柱)、企業(職業)年金(第二支柱)、個人儲蓄性養老保險和商業養老保險(第三支柱)的養老保險體系。目前，我國60歲及以上老年人口超過2億人，未來社會老齡化程度還會加深。中央經濟工作會議提出，要規范發展第三支柱養老保險。

亟待新的頂層政策盡快出臺

中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，第一支柱替代率逐漸下降將成為趨勢，需要第二、第三支柱“替補”上去。而目前我國第三支柱稅延型商業養老保險試點還剛剛起步，保費收入只有4億元，相比美國第三支柱資產10萬億美元還存在差距，亟待新的頂層設計盡快出臺。

大力發展第二、第三支柱養老保險，除滿足民生保障需求之外，還可改善資本市場結構、極大豐富長期資本來源。

建議允許各行業各類養老金融產品參與

中國養老金融50人論壇秘書長、清華大學社會科學學院教授董克用認為，個人養老金積累是“持久戰”不是“速決戰”，需要及早行動，積累型養老金前期增長慢、后期增長快，長期來看將有效分擔第一支柱的收支壓力。

他建議，個人養老金要實行以稅收優惠為基礎的動力機制，最大化發揮杠桿作用，充分撬動個人養老儲備積極性;建立以賬戶制為核心的制度框架，建立唯一、專用、終身的個人養老金賬戶;建立以開放性為原則的產品譜系，允許各行業各類養老金融產品參與，匹配不同人群個性化養老需求;實行以市場化為導向的運作模式，合理界定政府責任邊界，更多發揮市場機制作用，形成對公共養老金的有力支撐。

個人養老金擬采取個人賬戶制

人力資源和社會保障部養老保險司司長聶明雋表示，發展養老第三支柱主要是有兩個方面的任務，一是建立有稅收等政策支持的個人養老金制度，為參加基本養老保險的勞動者提供個人積累養老金的制度選擇。個人養老金擬采取個人賬戶制，年度繳費額度的上限，一開始可能會與個稅遞減試點的政策相銜接，今后隨著經濟發展、工作水平的提高來逐步調整，提高繳費的上限。

在投資產品的選擇上，將符合規定的儲蓄存款、銀行理財、商業養老保險、公募基金等等都作為個人養老金的產品，以利于參加人根據不同的偏好自主選擇，也為市場充分公平競爭創造良好的環境。二是規范發展個人商業養老金融產品，目前國家將對有稅收等政策支持的個人養老金要明確制度安排，其他個人商業養老金融業務作為第三支柱的組織部分，按照市場規則運作和監管，兩者是相互支持，相互促進，雙輪驅動，共同促進第三支柱的發展。當前相關部門正在抓緊按程序推進有關政策盡快出臺。

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