1、收到股東投入的股款

借：銀行存款

       貸：股本(實收資本)資本公積

2、收到實現的主營業務收入

借：銀行存款

       貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

3、收到應收款項

借：銀行存款

       貸：應收賬款應收票據

4、因支付內部職工出差等原因所需的現金，按支出憑證所記載的金額

借：其他應收款

       貸：庫存現金

收到出差人員交回的差旅費剩余款并結算時

借：庫存現金(按實際收回的現金)

       管理費用(按應報銷的金額)

       貸：其他應收款(按實際借出的現金)

5、每日終了結算現金收支，財產清查等發現的有待查明原因的現金短缺或溢余

屬于庫存現金短缺

借：待處理財產損溢

       貸：庫存現金

屬于現金溢余

借：庫存現金

       貸：待處理財產損溢

待查明原因后作如下處理：

如為現金短缺，屬于由責任人賠償的部分

借：其他應收款-應收現金短缺款(××個人)

       庫存現金

       貸：待處理財產損溢

屬于應由保險公司賠償的部分

借：其他應收款-應收保險賠款

       貸：待處理財產損溢

屬于無法查明的其他原因

借：管理費用-現金短缺

       貸：待處理財產損溢

如為現金溢余，屬于應支付給有關人員和單位的

借：待處理財產損溢

       貸：其他應付款-應付現金溢余(××個人或單位)

屬于無法查明的現金溢余

借：待處理財產損溢

       貸：營業外收入-資產盤盈利得

6、收到銀行存款利息

借：銀行存款

       貸：財務費用

7、收回備用金和其他應收暫付款項

借：銀行存款等

       貸：其他應收款

8、收到供應單位因不履行合同而賠償損失的賠款

借：銀行存款

       貸：營業外收入

9、將款項匯往采購地開立采購專戶

借：其他貨幣資金-外埠存款

       貸：銀行存款

10、將款項存入銀行以取得銀行匯票、銀行本票和信用卡

借：其他貨幣資金-銀行匯票-銀行本票-信用卡

       貸：銀行存款

11、向銀行開信用證、交納保證金

借：其他貨幣資金-信用證保證金

       貸：銀行存款

12、向證券公司劃出資金時

借：其他貨幣資金-存出投資款

       貸：銀行存款

購買股票、債券等時

借：交易性金融資產等

       貸：其他貨幣資金-存出投資款

13、將外埠存款、銀行匯票、銀行本票存款的未用余額轉回結算戶

借：銀行存款

       貸：其他貨幣資金-外埠存款-銀行匯票-銀行本票

14、交納稅費

借：應交稅費

       貸：銀行存款

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