考點(diǎn)：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)(掌握)

1、道德風(fēng)險(xiǎn)——是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素

2、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)——很主觀

3、缺乏量化的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)——判斷標(biāo)準(zhǔn)

4、組合信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定有一定的難度——分散

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)(掌握)

1、不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)/資產(chǎn)余額不高于4%

=不良貸款/貸款余額不高于5%

2、單一集團(tuán)客戶授信集中度 = 最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額不高于15%

單一客戶貸款集中度 = 最大一家客戶貸款總額/資本凈額不高于10%

3、貸款損失準(zhǔn)備充足率=實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備/應(yīng)提的準(zhǔn)備不低于100%

4、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)客戶授信/資本凈額不高于50%

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施(掌握)

1、建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境

2、在健全的授信程序下運(yùn)營(yíng)

3、保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾怼⒂?jì)量和監(jiān)測(cè)程序

4、確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分控制

(四)不良貸款管理(掌握)——第六章 貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)(P122)

1、貸款分類：正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類(分類標(biāo)準(zhǔn)見P164)

2、次級(jí)類、可疑類和損失類為不良貸款

3、商行不良貸款管理的基本原則

(1)經(jīng)濟(jì)原則——盡可能將損失降到最小

(2)內(nèi)部制衡原則——相互監(jiān)督

(3)統(tǒng)一原則

(4)可比原則

4、商行不良貸款管理工作：不良貸款管理的組織架構(gòu)、不良貸款的識(shí)別與分類、不良貸款監(jiān)測(cè)和分析、不良貸款評(píng)估和處置、責(zé)任認(rèn)定和處理。

二、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響(掌握)

上世紀(jì)70年代以來，金融創(chuàng)新使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐步上升為威脅銀行生存的重要風(fēng)險(xiǎn)。

(二)利率風(fēng)險(xiǎn)的影響(掌握)

1、對(duì)銀行收益的影響：利率風(fēng)險(xiǎn)容易導(dǎo)致銀行收益下降

2、對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響

3、隱性虧損——看不見的，比如貨幣購買力

(三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的管理

1、衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)

累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額之比<20%

外匯敞口頭寸(匯率敏感指標(biāo))——銀行的敏感性外匯資產(chǎn)減去敏感性外匯負(fù)債。如果債權(quán)多于債務(wù)，則外匯匯率上升，銀行損失，匯率下降，銀行盈利!

利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率每上升100個(gè)或200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響/資本凈額

3、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施

(1)限額管理：交易限額、止損限額和風(fēng)險(xiǎn)限額

(2)資產(chǎn)負(fù)債配對(duì)管理

(3)套期保值——鎖定價(jià)值

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)主要特點(diǎn)(掌握)

1、內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)

2、操作風(fēng)險(xiǎn)損失一般與收益產(chǎn)生無關(guān)

3、操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同種類的風(fēng)險(xiǎn)

(二)風(fēng)險(xiǎn)分類(掌握)——按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失大小劃分：

1、內(nèi)部欺詐

2、外部欺詐

3、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)

4、客戶、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)、

5、有形資產(chǎn)損失

6、涉及執(zhí)行、交割和流程管理的風(fēng)險(xiǎn)

7、經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤

四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)產(chǎn)生原因(掌握)：資產(chǎn)負(fù)債不匹配、利率波動(dòng)均可導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，

信貸風(fēng)險(xiǎn)通常是流動(dòng)性危機(jī)的先導(dǎo)誘因。

(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)衡量——指標(biāo)(掌握)

1、流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，要求不低于25%

2、核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債不低于60%

——核心負(fù)債：為距到期日起3個(gè)月以上的定期存款、發(fā)行債券和活期存款的50%。

3、流動(dòng)性缺口=90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)不低于10%