【摘要】2016年經濟師考試已經結束，新的一輪備考即將開始，網校為方便大家備考2017年經濟師考試，特分享了“2017年初級經濟基礎考點預習：利率與利息”，希望對大家預習有幫助，更多資料敬請關注環球經濟師考試頻道……

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　　【考點五】利率與利息

　　建議關注復利計息、利率的種類、影響利率水平的因素。

　　(一)利率的定義及計算

　　1.利率的定義：利息率是一定時期內利息額對借貸本金額之比，簡稱利率。

　　公式：利率=利息額/(借貸本金額×期限)

　　利息額=借貸本金額×期限×利率

　　2.計息方法：單利計息方法、復利計息方法

　　(1)單利計息方法：僅以原有本金計息的方式。

　　本利和=本金×(1+利率×期限)

　　Pt=P0(1+i×t)

　　【例如】投資者將100萬元存入銀行，假如年利率為5%，一年計息一次，按單利計算，則第3年末投資者可得到的本息和為?

　　『正確答案』100×(1+5%×3)=115(萬元)。

　　(2)復利計息方法：每期屆滿時，將利息加入本金再計息的方式。

　　本利和=本金×(1+利率)期限

　　Pt=P0(1+i)t

　　【例如】投資者將100萬元存入銀行，假如年利率為5%，一年計息一次，按復利計算，則第3年末投資者可得到的本息和為?

　　『正確答案』100×(1+5%)3=115.76(萬元)。

　　(二)利率的種類

　　1.基準利率

　　基準利率是指在利率體系中起主導作用，能夠帶動和影響其他各種利率的利率，也稱中心利率，一般由一國貨幣當局(中央銀行)掌握。

　　2.按照利率的管理體制劃分

　　3.按在信貸期限內利率是否能變動來劃分

　　固定利率：在融資期限之內不作任何調整的利率。

　　浮動利率：某一種信用以確定的利率為基準利率，在締結每一次信用關系時，視對象的信用程度，利率水平在規定的范圍之內上下浮動。

　　4.按是否剔除通貨膨脹因素來劃分

　　5.影響利率水平的因素(6個)

　　(1)平均利潤率：是決定利率水平的基本因素。利息是利潤的一部分，因此，平均利潤率是利率的最高限，零則是利率的最低限。

　　(2)貨幣資金供求關系：貨幣資金供過于求，利率下降;反之，則利率上升。

　　(3)通貨膨脹率：實際利率=名義利率-通貨膨脹率。當名義利率低于通貨膨脹率時，實際利率為負。

　　(4)歷史的沿革。

　　(5)中央銀行貨幣政策。

　　(6)國際金融市場利率。

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　　6.我國利率市場化改革

　　(1)我國利率市場化改革的總體思路為先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。

　　(2)在利率市場化進程中，上海銀行間同業拆放利率(Shibor)是一項重要的基礎條件和機制建設。Shibor是由信用等級較高的銀行組成報價團自主報出的人民幣同業拆出利率計算確定的算數平均利率，是單利、無擔保、批發性利率。

　　(3)2013年10月，貸款基礎利率(LPR)集中報價和發布機制正式運行。LPR是基于報價行自主報出的最優貸款利率計算并發布的貸款市場參考利率，是商業銀行對其最優質客戶執行的貸款利率，其他貸款利率可在此基礎上加減點生成。

　　【例題·單選題】(2013年)在利率體系中，起主導作用的利率是(　)。

　　A.固定利率　　B.浮動利率

　　C.實際利率　　D.基準利率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基準利率。基準利率是指在利率體系中起主導作用、能夠帶動和影響其他各種利率的利率，也稱中心利率。

　　【例題·單選題】(2015年)關于上海銀行間同業拆放利率的說法，正確的是(　)。

　　A.上海銀行間同業拆放利率屬于無擔保利率

　　B.上海銀行間同業拆放利率以復利方法計息

　　C.上海銀行間同業拆放利率品種只有1年期利率

　　D.上海銀行間同業拆放利率是國內所有銀行報價的算術平均數

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查上海銀行間同業拆放利率。上海銀行間同業拆放利率(Shibor)是一項重要的基礎條件和機制建設。Shibor是由信用等級較高的銀行組成報價團自主報出的人民幣同業拆出利率計算確定的算數平均利率，是單利、無擔保、批發性利率。

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