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　　第三章　金融機構

　　【知識框架】

　　【考試大綱】

　　理解金融機構的功能和分類，詮釋商業銀行的職能和業務，分析商業銀行經營管理中“三性”原則的關系，辨別證券經營機構、保險公司、政策性金融機構、信用合作社、金融資產管理備司、信托機構、財務公司與信用擔保機構的業務差異，分析中央銀行如何通過業務活動實現金融調控目標，區分我國金融監管機構的定位和職能。

　　【要點詳解】

　　第一節 金融機構概述

　　一、金融機構的概念

　　1.金融機構的概念

　　金融機構是指從事各種金融活動的組織，包括以下兩種：

　　(1)以獲取收益為目的的金融機構

　　以獲取收益為目的的金融機構所涉及的功能及提供的金融服務：

　　①接受存款的功能：在市場上籌資以獲得貨幣資金，將其改變并構建成不同種類的更易接受的金融資產，即負債和資產。

　　②經紀和交易功能：代表客戶交易金融資產，提供金融交易的結算服務;自營交易金融資產，滿足客戶對不同金融資產的需求。

　　③承銷功能：幫助客戶創造金融資產，并把這些金融資產出售給其他市場參與者。

　　④咨詢和信托功能：為客戶提供投資建議，保管金融資產，管理客戶的投資組合。

　　(2)對金融活動進行調控與監管的金融機構

　　主要是指中央銀行與金融監管機構。

　　2.金融體系的構成

　　金融體系的構成：

　　①廣義的角度：金融調控體系、金融組織體系、金融監管體系、金融市場體系、金融環境體系。

　　②狹義的角度：溝通資金供求雙方(金融交易雙方)，對之進行調控與監督管理的中央銀行(最高貨幣當局)與金融監管機構所構成的統一體。

　　我國目前金融體系的典型特征是：①以中央銀行為整個社會金融運行的核心，以商業銀行為金融運行主體、各種非銀行類金融機構為輔助;②不同類型的金融機構分別經營各自范圍的金融業務，歸屬不同監管部門監管的金融體系模式。這種“分業經營、分業監管”的模式有向混業經營發展的趨勢。

　　【例3.1】不同類型的金融機構分別經營各自范圍的金融業務，歸屬不同的監管部門監管，這種金融體系稱為( )模式。[2009年真題]

　　A.分業經營，綜合監管

　　B.分業經營，分業監管

　　C.分業經營，混合監管

　　D.綜合經營，綜合監管

　　【答案】B

　　【解析】我國目前金融體系的典型特征是：以中央銀行為整個社會金融運行的核心，以商業銀行、專業銀行等金融機構為金融運行主體、各種非銀行類金融機構為輔助，不同類型的金融機構分別經營各自范圍的金融業務，歸屬不同的監管部門監管的金融體系模式。這種“分業經營、分業監管”的模式有向混業經營發展的趨勢。

　　二、金融機構的功能

　　1.不同金融機構的功能側重點

　　不同金融機構的功能側重點如下：

　　①商業銀行的發展歷史最悠久，功能最全面，在支付結算和提供融資服務方面更為突出;

　　②投資類和保險類金融機構在提供信息服務和分散風險方面的功能最明顯;

　　③信息類金融機構主要發揮金融信息服務功能;

　　④中央銀行與金融監管機構主要行使管理職能。

　　2.金融機構的功能

　　(1)充當信用中介，便利資金融通

　　①途徑：通過吸收存款或發行各種金融工具，從不同部門集聚資金，積少成多，再通過一定的專業化運作將資金提供給需求者，促進儲蓄向投資轉化并最終實現資金價值的增值。

　　②實現方式：直接融通方式和間接融通方式。

　　③意義：信用中介功能可以動員社會閑置資金、凝集社會資本、調劑資金余缺、引導社會資金流向、提高投融資效益、實現資金在時間和空間上的優化配置，對國民經濟運行及社會再生產有著極為重要的作用。

　　(2)充當支付中介，便利支付結算

　　①途徑：通過一定的技術手段和流程設計，為客戶之間完成貨幣收付或清償提供服務，實現貨幣資金的轉移。

　　②意義：a.通過創造各種票據、信用卡、各種支付賬戶等方式，使結算工具日益多樣化;b.通過提供轉賬支付系統使貨幣支付方式發生了根本的變化;c.通過建立一系列的支付系統拓寬了支付渠道;d.通過現代化的通信手段提高了支付技術水平，從而加快社會資金的周轉速度和利用效率。

　　【例3.2】金融機構為客戶之間完成貨幣收付轉移，這體現了它的( )功能。[2014年真題]

　　A.轉移風險

　　B.信用中介

　　C.資本聚集

　　D.支付中介

　　【答案】D

　　【解析】金融機構充當支付中介，便利支付結算的功能指通過一定的技術手段和流程設計，為客戶之間完成貨幣收付或清償提供服務，實現貨幣資金的轉移。

　　(3)提供金融服務，降低交易成本

　　途徑：①利用技術的規模經濟和專業優勢，在為投融資雙方提供資金融通服務的同時，可以降低資金供求雙方的搜尋和核實成本、監督和審計成本、風險管理和參與成本;②利用金融機構的專門技術，以低廉的成本向全社會提供多種便利的金融服務。

　　(4)獲得較完整信息，改善信息不對稱

　　(5)運用技術和經驗，轉移和管理風險

　　三、金融機構的特殊性

　　金融機構與一般工商企業的對比如表3-1所示。

　　表3-1 金融機構與一般工商企業的比較

　　四、金融機構的分類

　　金融機構的分類如表3-2所示。

　　表3-2 金融機構的分類

　　【例3.3】一般而言，金融機構主要分為( )兩大類。[2005年真題]

　　A.銀行與非銀行金融機構

　　B.銀行與證券機構

　　C.銀行與保險機構

　　D.政策性銀行與商業銀行

　　【答案】A

　　【解析】按照不同的原則、不同的目的、不同的標準，可以對金融機構進行不同的分類，但在實際工作中，最通常是將金融機構分為銀行類金融機構和非銀行類金融機構兩大類。前者主要包括中央銀行、商業銀行和政策性銀行，而證券公司(投資銀行)、保險公司、信托投資公司等其它機構則歸入非銀行金融機構。

　　第二節 商業銀行

　　一、商業銀行的產生與發展

　　1.現代銀行產生的途徑

　　途徑：①早期的高利貸性質的銀行業逐漸適應新的條件轉變為現代銀行;②根據資本主義股份制原則組織的現代銀行。

　　1694年在英國政府支持下的英格蘭銀行的成立，標志著適應資本主義生產方式的現代銀行的確立。

　　2.我國商業銀行的產生與發展

　　在西方資本主義國家先后建立起新的銀行體系時，在中國信用領域內占據統治地位的依舊是高利貸性質的票號和錢莊。我國自行開辦的最早的現代商業銀行，是1896年在上海設立的中國通商銀行。經過百余年的發展，我國現代化的商業銀行體系逐步形成。

　　二、商業銀行的職能

　　商業銀行具有信用中介、支付中介、信用創造與金融服務等主要職能。

　　1.信用中介職能(最基本職能)

　　①實現途徑：通過吸收存款，動員和集中社會上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發揮信用中介職能。

　　②意義：a.克服了借貸雙方的直接借貸在借貸數量、時間和空間上的不一致性;b.把暫時從社會再生產過程中游離出來的閑置資本轉化為職能資本，在不改變社會資本總量的條件下，促進社會再生產擴大;c.將尚未用于消費的非資本貨幣轉化為貨幣資本，從而擴大社會資本總量，加速社會經濟發展。

　　2.支付中介職能

　　①實現途徑：與眾多工商企業及社會公眾發生貨幣信用關系時，商業銀行能非常便捷地通過客戶開設的賬戶為其辦理相互之間的資金劃撥和現金支付業務，即支付中介。

　　②意義：通過賬戶對客戶辦理貨幣結算，節約了貨幣流通費用，加速了社會資金周轉，提高了社會資金的使用效率。

　　3.信用創造職能

　　①實現途徑：在信用工具流通和轉賬結算的基礎上，商業銀行利用吸收的存款發放貸款，貸款轉存、存款又可發放貸款，如此循環，最后在整個銀行體系中擴大了全社會的信用規模。

　　②意義：節省了流通費用，滿足了經濟發展對流通手段和支付手段的需要。

　　【例3.4】在信用工具流通和轉賬結算的基礎上，商業銀行利用吸收的存款發放貸款，貸款轉存、存款又可發放貸款，如此循環，它體現了商業銀行的( )職能。[2012年真題]

　　A.信用創造

　　B.信用中介

　　C.聚集資金

　　D.對付中介

　　【答案】A

　　【解析】商業銀行的信用創造職能，是在信用中介和支付中介職能的基礎上產生的。在信用工具流通和轉賬結算的基礎上，商業銀行在吸收存款發放貸款時，只需把貸款轉到客戶的存款賬戶上，就又增加了商業銀行的資金的來源，商業銀行又可憑以放款，如此循環，最后在整個銀行體系中擴大了社會信用規模。

　　4.金融服務職能

　　商業銀行聯系面廣、信息靈通，可以為客戶提供信息咨詢、決策支援、代客收賬、代理付費、保管箱業務、代發工資等多方面的金融服務。為增強競爭實力，獲取更多利潤，綜合的金融服務成為商業銀行的主要職能之一。

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　　三、商業銀行的業務

　　商業銀行的業務如表3-3所示。

　　表3-3 商業銀行的業務

　　【例3.5】商業銀行最重要的資產業務是( )。

　　A.現金資產

　　B.投資業務

　　C.貸款業務

　　D.票據貼現

　　【答案】C

　　【解析】商業銀行最重要的資產業務是貸款業務。貸款業務是商業銀行取得收益的主要手段。

　　四、商業銀行的經營管理

　　1.商業銀行經營管理目標與管理原則

　　商業銀行經營管理目標與管理原則如表3-4所示。

　　表3-4 商業銀行經營管理目標與管理原則

　　【例3.6】商業銀行的總體經營管理目標包括( )。

　　A.增加服務范圍

　　B.承擔社會責任

　　C.銀行利潤最大化

　　D.股東收益最大化

　　E.提高市場占有率

　　【答案】CD

　　【解析】一般說來，商業銀行的總體經營管理目標，是實現銀行利潤最大化和股東收益最大化。在具體的經營活動中，商業銀行的經營管理目標主要體現為利潤最大化、風險最小化、提高市場占有率。此外，商業銀行的經營管理目標還包括增加服務范圍、穩定收入、拓寬客戶來源、塑造良好形象與承擔社會責任等方面。

　　2.商業銀行經營原則的統一與協調

　　(1)“三性”原則之間的矛盾

　　①盈利性原則要求提高盈利資產的運用率以擴大盈利規模，獲取更多的收益，流動性原則卻要求降低盈利性資產的運用率，保證隨時可以應付客戶的提現需要;

　　②資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產。

　　(2)“三性”原則的統一協調

　　“三性”原則是一個統一體，缺一不可，且不可偏廢。安全性保證了商業銀行的利益不受損失;流動性則為商業銀行資產的安全提供了保障;盈利性則是通過提高銀行的利潤水平，增加銀行自身積累，從而增強抵御風險的能力，使銀行資產更為安全。

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　　第三節 非銀行金融機構

　　一、證券經營機構

　　1.證券經營機構

　　(1)概念

　　證券經營機構是指依法設立的從事證券業務的金融機構。

　　(2)構成

　　①證券專營機構。主要包括證券公司、證券投資基金管理公司、證券投資咨詢公司等。其中，證券公司最為主要，是指依法設立的專門從事各種有價證券經營及相關業務的金融機構。

　　②證券兼營機構。主要包括信托投資公司、金融資產管理公司等。

　　2.證券公司的主要業務

　　證券公司的主要業務包括：①證券承銷(最基礎);②證券經紀交易;③證券私募發行;④兼并與收購;⑤項目融資;⑥公司理財;⑦基金管理;⑧財務顧問與投資咨詢。

　　【例3.7】證券公司的主要業務有( )。

　　A.證券承銷

　　B.兼并與收購

　　C.項目融資

　　D.提供特殊的金融服務產品

　　E.充當保險基金的管理者和中介人

　　【答案】ABC

　　【解析】除ABC三項外，證券公司的主要業務還包括：①證券經紀交易;②證券私募發行;③公司理財;④基金管理;⑤財務顧問與投資咨詢。DE兩項屬于保險公司的特點。

　　二、保險公司

　　1.概念

　　通過收取保險費建立保險基金，并對發生保險事故進行經濟補償的金融機構。

　　2.類型

　　保險公司的類型有：

　　①按照業務內容的不同可以分為財產保險公司和人壽保險公司;

　　②根據保險對象的不同分為保險公司和再保險公司;

　　③根據出資人的不同分為國有保險公司、股份制保險公司、外資保險公司、中外合資保險公司等。

　　3.職能

　　(1)基本職能

　　基本職能有：①分攤經濟損失職能;②經濟補償職能。

　　(2)派生職能

　　派生職能有：①投資職能;②防災防損職能。

　　4.主要業務

　　保險公司的主要業務有：

　　①保險承保。保險承保是指保險商品的交換過程或保險合同的簽訂過程，即投保人和保險人雙方通過協商，對保險合同內容取得一致的過程。

　　②保險理賠。理賠體現了保險經濟補償功能。

　　③保險資金運用。保險資金運用是指保險公司在經營過程中將積聚的保險資金部分地用于投資，使保險資金得到增值的業務活動。

　　三、政策性金融機構

　　1.政策性金融機構概述

　　由政府創立、參股或保證，不以營利為目的，專門為貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業務領域內直接或間接地從事政策性融資活動的金融機構。

　　主要包括各類政策性銀行，也包括以公庫、公司等命名的政策性金融機構。

　　2.政策性銀行的特殊性與主要業務

　　政策性銀行的特點與主要業務如表3-5所示。

　　表3-5 政策性銀行的特點與主要業務

　　A.資本實力雄厚

　　B.有政府作政策性銀行的后盾

　　C.資產業務規模龐大

　　D.資產優良

　　【答案】B

　　【解析】政策性銀行不僅較其他金融機構更重視擔保業務，而且較其他金融機構更具有擔保的優勢，原因在于政策性銀行是政府的金融機構，其一切業務都有政府作為后盾，這種優勢地位使得政策性銀行的擔保業務幾乎不存在信譽方面的問題，其信譽級別等同于政府信用，所從事的擔保業務更容易讓融資者接受，效率也更高。

　　3.我國政策性銀行概況

　　(1)我國政策性銀行的成立

　　1994年以前，政策性信貸業務由中國人民銀行和四大國有專業銀行承擔。

　　1994年，我國相繼建立國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行三家政策性銀行。

　　(2)我國政策性銀行的經營原則

　　我國政策性銀行的經營原則是：堅持獨立核算，自主、保本經營，企業化管理，不與商業銀行競爭。政策性銀行由國務院直接領導，業務上受中國銀監會指導和監督。

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　　四、信用合作社

　　1.信用合作社概述

　　(1)信用合作社的概念

　　信用合作社是合作制金融組織，是合作經濟組織的一種具體形式。合作金融組織是指按照國際通行的合作原則，以股金為資本、以入股者為服務對象、以基本金融業務為經營內容而形成的金融組織。

　　【例3.9】目前我國的農村信用社屬于( )。

　　A.國有金融機構

　　B.合作金融機構

　　C.股份制金融機構

　　D.聯合金融機構

　　【答案】B

　　【解析】農村信用合作社是由社員入股組成、實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務的合作金融機構。

　　(2)信用合作社的原則

　　自愿和開放的社員原則、社員民主管理原則、社員經濟參與原則、自主和自立的原則、教育培訓和信息原則、合作社間的合作原則、關心社區的原則。即：自愿性、互助性、民主性、非盈利性。

　　(3)信用合作社與股份制組織的區別

　　①入股方式不同。股份制是自上而下控股，合作制為自下而上參股，基層社員為合作社最終所有者。

　　②經營目標不同。股份制以公司利潤最大化為目標，合作制主要為社員提供服務。

　　③管理方式不同。股份制實行一股一票，大股東控制股權。合作制為一人一票，不論入股多少，權力等同。

　　④分配方式不同。股份制企業利潤主要用于分紅，合作組織盈利主要用于積累。

　　2.我國信用合作社概況

　　(1)本質特征

　　我國的信用合作社是群眾性合作金融組織。其本質特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務。

　　(2)分類

　　我國信用社按其業務活動的地域分為農村信用合作社和城市信用合作社兩類。改革開放中期以來，大多數城市信用社已經演變為城市商業銀行。

　　(3)農村信用合作社

　　①概念

　　農村信用合作社是由社員入股組成、實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務的合作金融機構。農村信用社是獨立的企業法人，以其全部資產對農村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利，承擔民事責任。

　　②業務

　　a.傳統業務：存款、放款、匯兌等;

　　b.新業務：代理、擔保、信用卡、票據貼現、外匯交易、電話銀行、網上銀行等。

　　③改革

　　a.改革農村信用合作社管理體制，將農村信用合作社的管理交由地方省級政府負責;

　　b.以法人為單位改革農村信用合作社產權制度，明晰產權關系，擴大入股范圍，提高入股額度，產權形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，組織形式可采取農村股份制商業銀行、農村合作銀行、以縣(市、區)為單位統一法人和兩級法人等模式。

　　五、金融資產管理公司

　　1.金融資產管理公司概述

　　(1)概念

　　負責接收、管理、處置銀行劃轉的不良貸款，并以最大限度保全資產、減少損失為主要經營目標的金融企業。

　　(2)使命及目標

　　基本使命：避免積累了大量不良資產的銀行陷入危機之中。

　　目標：①通過向銀行體系注入資金，重建公眾對銀行的信心;②通過運用有效的資產管理及變現戰略，從已經形成的銀行不良資產當中盡可能多地收回資金;③在盡量少動用政府資金的前提下，使金融業實現資本重組;④綜合考慮政治、社會等各方面的因素，盡可能減少銀行重組對整個社會帶來的負面影響。

　　(3)核心業務

　　①概念：資產證券化，就是將缺乏流動性但仍具有未來現金流量的不良資產，通過結構性重組、剝離及信用升級等手段轉變為可以在資本市場上出售和流通的證券，以融通資金、改善信貸資產質量。

　　②意義：克服了銀行貸款期限長、流動性差的局限，使銀行貸款成為流動性的證券。有利于商業銀行調整資產結構，改善資產質量，擴大資金來源，分散信用風險，增加業務收入。

　　2.我國金融資產管理公司概況

　　(1)我國金融資產管理公司的建立

　　①1999年4月20日，中國信達資產管理公司在北京成立，負責對中國建設銀行的不良信貸資產進行剝離。

　　②1999年10月15日，中國東方資產管理公司成立，負責對中國銀行不良信貸資產進行剝離等業務。

　　③1999年10月18日，中國長城資產管理公司成立，負責對中國農業銀行不良信貸資產的剝離業務等。

　　④1999年10月19日，中國華融資產管理公司成立，負責對中國工商銀行不良信貸資產的剝離業務等。

　　(2)我國金融資產管理公司的業務范圍

　　根據有關規定，我國金融資產管理公司的業務范圍是：收購、委托、接管從商業銀行剝離出來的不良資產;債務追索和重組，資產置換、轉讓及銷售，企業重組，債權轉股權及階段性持股;投資咨詢與顧問，企業審計與破產清算，資產及項目評估，向金融機構借款，向中央銀行申請貸款，發行債券;資產管理范圍以內的推薦企業上市和債券股票承銷，直接投資及資產證券化等。

　　【例3.10】目前我國金融資產管理公司有( )。[2009年真題]

　　A.信達資產管理公司

　　B.長城資產管理公司

　　C.華夏資產管理公司

　　D.華融資產管理公司

　　E.東方資產管理公司

　　【答案】ABDE

　　【解析】A項，1999年4月20日中國信達資產管理公司在北京成立;B項，1999年10月18日，中國長城資產管理公司成立;D項，1999年10月19日，中國華融資產管理公司成立;E項，1999年10月15日，中國東方資產管理公司成立。

　　六、信托機構

　　1.信托公司概述

　　信托公司是指從事信托業務，充當受托人的金融機構。信托公司的業務主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經營或運用信托資金及信托財產。信托機構通過對各種信托業務的開展，可以向社會提供財產管理、老師理財、資金融通等一系列金融服務。

　　2.信托公司的職能

　　信托公司的職能有：①財務管理職能;②融通資金職能;③溝通協調經濟關系職能;④社會投資職能。

　　3.我國信托機構概況

　　(1)我國信托機構的發展

　　①最早的三家信托機構：1917年上海商業儲蓄銀行設立保管部，開辦信托業務;1918年浙江興業銀行也設立了信托部;1919年，聚興誠銀行上海分行成立信托部。

　　②新中國成立后的信托機構：1949年，新中國成立以后，我國對官僚資本信托機構實行了接管、沒收、改造，對民營信托機構實行限制、利用、改造，保留下來的信托機構在一定范圍內試辦一些信托業務。1953年，我國開始實施第一個五年計劃，全面實行計劃經濟，在金融領域實行大一統的銀行體制，信托機構取消、業務停辦。

　　③改革開放后的信托機構：十一屆三中全會以后，我國開始了經濟體制的改革。信托機構重新出現，停辦多年的信托業務開始恢復。經國務院批準，中國國際信托投資公司(集團)1979年10月4日在北京成立，簡稱中信公司(集團)。這是我國改革開放以來成立的第一家規模最大的專業信托投資機構。

　　(2)我國信托公司的改革

　　2001年1月，《中華人民共和國信托法》頒布實施后，我國的信托業穩步地走向法制化、規范化發展的軌道。2007年1月20日，中國銀行業監督管理委員會發布《信托公司管理辦法》，該辦法規定，我國的信托公司可以從事以下部分或全部業務：①資金信托;②動產信托;③不動產信托;④有價證券信托;⑤其他財產或財產權信托;⑥作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務;⑦經營企業資產的重組、并購及項目融資、公司理財、財務顧問等業務;⑧受托經營國務院有關部門批準的證券承銷業務;⑨辦理居間、咨詢、資信調查等業務;⑩代保管及保管箱業務。

　　2014年8月，我國頒布了《信托公司評級指引》，新規將信托公司分為1～6級，每個級別分別設A、B、C三檔，評級結果將作為衡量信托公司風險程度、監管規劃和合理配置監管資源、采取監管措施和行動的主要依據。該文件除了對信托公司業務范圍產生影響外，還將結合新的凈資本管理辦法，對信托公司的業務開展產生引導作用。

　　【例3.11】根據《信托公司管理辦法》，我國信托公司可以從事的業務活動有( )。[2013年真題]

　　A.資金信托

　　B.不動產信托

　　C.貸款證券化

　　D.企業資產重組

　　E.財務顧問

　　【答案】ABDE

　　【解析】2007年1月20日，中國銀行業監督管理委員會發布《信托公司管理辦法》，該辦法規定，我國的信托公司可以從事以下部分或全部業務：①資金信托;②動產信托;③不動產信托;④有價證券信托;⑤其他財產或財產權信托;⑥作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務;⑦經營企業資產的重組、并購及項目融資、公司理財、財務顧問等業務;⑧受托經營國務院有關部門批準的證券承銷業務;⑨辦理居間、咨詢、資信調查等業務;⑩代保管及保管箱業務。

　　七、財務公司

　　1.財務公司的概念

　　財務公司又稱金融公司，是為企業技術改造、新產品開發及產品銷售提供金融服務，以中長期金融業務為主的非銀行機構。在我國，財務公司都是依托于大型企業集團而成立的，主要是為企業集團成員單位的技術改造、新產品開發和產品銷售提供金融服務。

　　【例3.12】我國的財務公司主要是為( )提供金融服務。[2009年真題]

　　A.企業集團內部

　　B.企業集團之間

　　C.企業集團外部

　　D.社會公眾

　　【答案】A

　　【解析】在我國，財務公司都是依托于大型企業集團而成立的，主要是為了企業集團成員單位的技術改造、新產品開發和產品銷售提供金融服務。

　　2.財務公司的作用

　　財務公司的作用有以下方面：

　　①財務公司主要通過其對內部的結算功能，利用企業集團內部單位資金運動的時間差、空間差和生產環節差，有效聚集資金，運用信貸杠桿功能，靈活調度安排資金運用，實現企業集團內部資源優化配置。

　　②利用現有的各項金融工具服務于企業集團，成為企業集團的融資中心、結算中心與信貸中心，增強企業集團經濟凝聚力，優化企業集團的經濟結構，促進企業集團良性發展。

　　③財務公司作為一種新型的金融機構與其他類型的金融機構一起，強化了金融體系的功能，促進了金融機構之間的分工與協作。

　　④從1987年我國第一家企業財務公司成立至今，財務公司在我國已經具有一定的規模，在促進我國大型企業的發展方面發揮了應有的作用。

　　3.財務公司的業務

　　根據2004年7月21日銀監會公布并于同年9月1日實施的《企業集團財務公司管理辦法》規定，財務公司可以從事的主要業務有：①對成員單位辦理財務和融資顧問、信用簽證及相關的咨詢、代理業務;②協助成員單位實現交易款項的收付;③經批準的保險代理業務;④對成員單位提供擔保;⑤辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;⑥對成員單位辦理票據承兌與貼現;⑦辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計;⑧吸收成員單位的存款;⑨對成員單位辦理貸款及融資租賃;⑩從事同業拆借。

　　2006年12月，修改后的《企業集團財務公司管理辦法》頒布實施，其對財務公司的性質做出更明確的界定，降低了財務公司的準入門檻，擴大了其業務范圍，強化了對財務公司的風險控制。

　　八、信用擔保機構

　　1.信用擔保機構概述

　　信用擔保是指企業在向銀行融通資金或其他相關經濟活動過程中，根據合同約定，由第三方機構以保證的方式為債務人提供擔保，在債務人不能按約履行債務時，由擔保機構承擔合同約定的償還責任，從而保障銀行或相關債權人債權實現的一種金融支持方式。而信用擔保機構正是專業從事信用擔保活動的金融機構。

　　2.信用擔保的作用

　　信用擔保的作用主要有：①降低金融交易成本;②共享金融信息;③配置金融資源功能;④分擔金融風險。

　　3.擔保公司的類型及其業務

　　(1)類型

　　①按照擔保機構與政府的關系，可分為政策性擔保公司與商業性擔保公司;

　　②按擔保公司的業務范圍，可分為融資性擔保公司與非融資性擔保公司。

　　目前，我國只是將融資性擔保公司納入監管體系。

　　(2)融資性擔保公司的業務

　　依據2010年3月頒布的《融資性擔保公司管理暫行辦法》的規定，經監管部門批準，融資性擔保公司可以經營以下部分或全部融資性擔保業務：①貸款擔保;②票據承兌擔保;③貿易融資擔保;④項目融資擔保;⑤信用證擔保;⑥其他融資性擔保業務。

　　經監管部門批準，融資性擔保公司可以兼營以下部分或全部業務：①訴訟保全擔保;②投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等其他履約擔保業務;③與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務;④以自有資金進行投資;⑤監管部門規定的其他業務。

　　融資性擔保公司不得從事下列活動：①吸收存款;②發放貸款;③受托發放貸款;④受托投資;⑤監管部門規定不得從事的其他活動。

　　第四節 中央銀行

　　一、中央銀行的產生與發展

　　最早的中央銀行是1668年成立的瑞典銀行，而對當代中央銀行發展具有劃時代影響的則為英格蘭銀行——英國中央銀行。

　　中央銀行的產生具有必然性，具體體現在以下方面：①統一貨幣發行;②解決政府融資;③保證銀行支付;④建立票據清算中心;⑤統一金融監管。

　　二、中央銀行的類型

　　中央銀行的類型如表3-6所示。

　　表3-6 中央銀行的類型

　　三、中央銀行的職能

　　中央銀行的職能可以概括為以下三個方面：

　　①作為“發行的銀行”，中央銀行負責在一國范圍內發行統一流通的無限法償貨幣。獨占貨幣發行權是中央銀行最先具有的職能，也是其區別于普通商業銀行的根本標志。

　　②作為“銀行的銀行”，中央銀行集中保管其他銀行的存款準備金、統一進行金融機構之間的票據清算和以最后貸款人的身份給其他商業銀行提供再貸款。

　　③作為“政府的銀行”，中央銀行代表政府參與國際金融機構(如國際貨幣基金組織和世界銀行)的有關活動、代表政府依法制定和實施貨幣政策、代為經理國庫和向政府融通資金。

　　【例3.13】( )是中央銀行區別于普通商業銀行的根本標志。

　　A.獨占貨幣發行權

　　B.獨占貨幣創造權

　　C.獨特的服務領域

　　D.獨特的經營目標

　　【答案】A

　　【解析】中央銀行的職能之一是作為“發行的銀行”，中央銀行負責在一國范圍內發行統一流通的無限法償貨幣。獨占貨幣發行權是中央銀行最先具有的職能，也是其區別于普通商業銀行的根本標志。

　　四、中央銀行的業務活動與金融調控

　　中央銀行的金融業務活動可從不同角度分類。根據其業務活動的對象可分為：

　　①為執行貨幣政策而開展的業務，體現在中央銀行對貨幣政策工具的運用;

　　②為金融機構提供服務的業務，包括開立賬戶，提供結算和清算服務等;

　　③為政府部門和其他機構提供服務的業務，包括經理國庫和代理證券服務。

　　根據中央銀行金融業務活動性質可分為負債業務和資產業務。負債業務主要有集中存款準備金、貨幣發行和經理國庫;資產業務主要有貸款、再貼現、國債買賣與儲備占款等。

　　中央銀行的業務活動及其調控作用如表3-7所示。

　　表3-7 中央銀行的業務活動及其調控作用

　　【例3.14】中央銀行存款準備金政策的調控作用主要表現在( )。

　　A.增強商業銀行的存款支付與清償能力

　　B.增強商業銀行的信譽

　　C.控制商業銀行的業務庫存現金

　　D.影響商業銀行的業務量

　　E.調控信貸規模

　　【答案】AE

　　【解析】中央銀行存款準備金政策的調控作用主要表現在：①調節和控制信貸規模，影響貨幣供應量;②增強商業銀行存款支付和資金清償能力;③增強中央銀行信貸資金宏觀調控能力。

　　五、我國的中央銀行

　　1.我國中央銀行的分支機構模式

　　中國人民銀行目前的分支機構模式為總行—大區分行—中心支行模式，其總行設立于北京，下屬的9大分行。此外還有兩家直屬的營業管理部，分別是北京營業管理部和重慶營業管理部。

　　2.我國中央銀行的職責

　　中國人民銀行的職責是：①發布并履行與其職責有關的命令和規章;②依法制定和執行貨幣政策;③發行人民幣，管理人民幣流通;④監督管理銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場;⑤實施外匯管理，監督管理外匯市場;⑥監督管理黃金市場;⑦持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備;⑧經理國庫;⑨維護支付、清算系統的正常運行;⑩指導部署金融業反洗錢工作，負責反洗錢的資金監測;⑪負責金融業的統計、調查、分析和預測;⑫作為國家的中央銀行，從事有關國際金融活動;⑬國務院規定的其他職責。

　　3.我國中央銀行對金融機構的監管

　　中國人民銀行對金融機構執行以下監管內容：①執行有關存款準備金管理規定的行為;②與中國人民銀行特種貸款有關的行為;③執行有關人民幣管理規定的行為;④執行有關銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場管理規定的行為;⑤執行有關外匯管理規定的行為;⑥執行有關黃金管理規定的行為;⑦代理中國人民銀行經理國庫的行為;⑧執行有關清算管理規定的行為;⑨執行有關反洗錢規定的行為。

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　　第五節 金融監管機構

　　金融監管機構是指依法對金融業實施監督與管理的政府金融機構，是金融業監督和管理的主體。

　　一、金融監管機構與中央銀行的關系

　　從體制上看，我國的金融監管體制屬于“一元多頭”，即金融監管權力集中于中央政府，由中央政府設立的金融主管機關和相關機關分別履行金融監管職能，即銀監會、證監會、保監會分別監管銀行、證券、保險機構及市場，中國人民銀行、審計機關、稅務機關等分別履行部分國家職能。

　　在這種分業監管體制中，中國人民銀行處于核心地位，是全國金融業的最高主管機關，它不僅負責銀行業和信托業的監管，還要從宏觀上對證券業和保險業的監管予以指導，以保證整個金融業的健康發展;銀監會負責對銀行業的監管;證監會作為國務院證券監督機構對全國證券市場實行集中統一的監督管理;保監會負責對全國保險業和保險市場的統一監管。同時，我國法律還規定由金融業的自律監管和社會監管作為輔助監管。自律監管包括金融機構自我監管和行業自律監管，社會監管主要是指中介機構的監管。

　　二、我國的金融監管機構

　　我國目前的金融監管機構有中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會。

　　1.中國銀行業監督管理委員會

　　(1)銀監會的成立

　　中國銀行業監督管理委員會成立于2003年4月26日。銀監會的成立，有助于中國人民銀行更加獨立地行使宏觀金融調控職能，更加專注于貨幣政策制定與實施，保持宏觀經濟環境的長期穩定。銀監會總部設立于北京，根據經濟發展及監督工作的需要，在全國設立若干派出機構，簡稱銀監局或銀監分局。

　　(2)銀監會的職責

　　①依照法律、行政法規制定并發布對銀行業金融機構及其業務活動監督管理的規章、規則。

　　②依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍。

　　③對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理。

　　④依照法律、行政法規制定銀行業金融機構的審慎經營規則。

　　⑤對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場監管，建立銀行業金融機構監督管理信息系統，分析、評價銀行業金融機構的風險狀況。

　　⑥對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行現場檢查，制定現場檢查程序，規范現場檢查行為。

　　⑦對銀行業金融機構實行并表監督管理。

　　⑧會同有關部門建立銀行業突發事件處置制度，制定銀行業突發事件處置預案，明確處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業突發事件。

　　⑨負責統一編制全國銀行業金融機構的統計數據、報表，并按照國家有關規定予以公布。

　　⑩對銀行監自律組織的活動進行指導和監督。

　　⑪開展與銀行業監督管理有關的國際交流、合作活動。

　　⑫對已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的銀行業金融機構實行接管或者促成機構重組。

　　⑬對有違法經營、經營管理不善等情形的銀行業金融機構予以撤銷。

　　⑭對涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉移或者隱匿違法資金的申請司法機關予以凍結。

　　⑮對擅自設立銀行業金融機構或非法從事銀行業金融機構業務活動的予以取締。

　　⑯負責國有重點銀行業金融機構監事會的日常管理工作。

　　(3)銀監會的目標

　　①通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和消費者的利益;

　　②通過審慎有效的監管，增進市場信心;

　　③通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現代金融的了解，努力減少金融犯罪。

　　2.中國證券監督管理委員會

　　中國證券監督管理委員會(簡稱證監會)成立于1992年10月。

　　(1)證監會的基本職能

　　①建立統一的證券期貨監管體系，按規定對證券期貨監管機構實行垂直管理。

　　②加強對證券期貨業的監管，強化對證券期貨交易所、上市公司、證券期貨經營機構、證券投資基金管理公司、證券期貨投資咨詢機構和從事證券期貨中介業務的其他機構的監管，提高信息披露質量。

　　③加強對證券期貨市場金融風險的防范和化解工作。

　　④負責組織擬訂有關證券市場的法律、法規草案，研究制定有關證券市場的方針、政策和規章;制定證券市場發展規劃和年度計劃;指導、協調、監督和檢查各地區、各有關部門與證券市場有關的事項;對期貨市場試點工作進行指導、規劃和協調。

　　⑤統一監管證券業。

　　(2)證監會的主要職責

　　①研究和擬訂證券期貨市場的方針政策、發展規劃;起草證券期貨市場的有關法律、法規;制定證券期貨市場的有關規章。

　　②統一管理證券期貨市場，按規定對證券期貨監督機構實行垂直領導。

　　③監督股票、可轉換債券、證券投資基金的發行、交易、托管和清算;批準企業債券的上市;監管上市國債和企業債券的交易活動。

　　④監管境內期貨合約上市、交易和清算;按規定監督境內機構從事境外期貨業務。

　　⑤監管上市公司及其有信息披露義務股東的證券市場行為。

　　⑥管理證券期貨交易所;按規定管理證券期貨交易所的高級管理人員;歸口管理證券業協會。

　　⑦監管證券期貨經營機構、證券投資基金管理公司、證券登記清算公司、期貨清算機構、證券期貨投資咨詢機構;與中國人民銀行共同審批基金托管機構的資格并監管其基金托管業務;制定上述機構高級管理人員任職資格的管理辦法并組織實施;負責證券期貨從業人員的資格管理。

　　⑧監管境內企業直接或間接到境外發行股票、上市;監管境內機構到境外設立證券機構;監督境外機構到境內設立證券機構、從事證券業務。

　　⑨監管證券期貨信息傳播活動，負責證券期貨市場的統計與信息資源管理。

　　⑩會同有關部門審批律師事務所、會計師事務所、資產評估機構及其成員從事證券期貨中介業務的資格并監管其相關的業務活動。

　　⑪依法對證券期貨違法違規行為進行調查、處罰。

　　⑫歸口管理證券期貨行業的對外交往和國際合作事務。

　　證監會總部設立于北京，根據經濟發展及監管工作需要，在全國設立若干派出機構。

　　3.中國保險監督管理委員會

　　中國保險監督管理委員會成立于1998年11月18日，是國務院直屬事業單位。根據國務院授權履行行政管理職能，依照法律、法規統一監督管理全國保險市場，維護保險業的合法、穩健運行。

　　保監會的基本職責是：

　　①擬訂保險業發展的方針政策，制訂行業發展戰略和規劃;起草保險業監督的法律、法規;制定業內規章。

　　②審批保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司的設立;會同有關部門審批保險資產管理公司的設立;審批境外保險機構代表處的設立;審批保險代理公司、保險經紀公司、保險公估公司等保險中介機構及其分支機構的設立;審批境內保險機構和非保險機構在境外設立保險機構;審批保險機構的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受;參與、組織保險公司的破產、清算。

　　③審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格;制定保險從業人員的基本資格標準。

　　④審批關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，對其他保險險種的保險條款和保險費率實施備案管理。

　　⑤依法監管保險公司的償付能力和市場行為;負責保險保障基金的管理，監管保險保證金;根據法律和國家對保險資金的運用政策，制定有關規章制度，依法對保險公司的資金運用進行監管。

　　⑥對政策性保險和強制保險進行業務監管;對專屬自保、相互保險等組織形式和業務活動進行監管。歸口管理保險行業協會、保險學會等行業社團組織。

　　⑦依法對保險機構和保險從業人員的不正當競爭等違法、違規行為以及對非保險機構經營或變相經營保險業務進行調查、處罰。

　　⑧依法對境內保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監管。

　　⑨制定保險行業信息化標準;建立保險風險評價、預警和監控體系，跟蹤分析、監測、預測保險市場運行狀況，負責統一編制全國保險業的數據、報表，抄送中國人民銀行，并按照國家有關規定予以發布。

　　保監會總部設立于北京，根據經濟發展及監管工作需要，在全國設立若干派出機構。

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