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　　風險管理

　　一、導(dǎo)讀

　　本章重點掌握對金融風險的基本定義、特征、種類、評價方法、形成原因、主要危害等內(nèi)容;掌握 金融監(jiān)管的定義、目標、原則、主要方法等內(nèi)容，了解其意義和發(fā)展現(xiàn)狀;掌握資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容、基本原則和指標體系，以及各種指標的計算方法;掌 握風險信貸控制的主要內(nèi)容、基本方法、貸款分類等;了解我國金融業(yè)加人Wro后對外開放的具體內(nèi)容、面臨的機遇、挑戰(zhàn)等。

　　二、內(nèi)容講解

　　金融風險的定義和種類

　　學習目標

　　要求掌握金融風險的定義、特征和種類;了解我國金融風險形成的主要因素;熟悉金融風險的主要危害;熟悉金融風險的評價原則和常見的風險評價辦法。

　　(一)金融風險的定義和特征

　　1、金融風險的定義

　　一般認為，金融風險是金融企業(yè)在經(jīng)營活動中，由于受各種內(nèi)部和外部因素的影響，產(chǎn)生損失或者經(jīng)營困難的可能性。

　　經(jīng)營損失可能發(fā)生在經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié);即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風險。

　　2、金融風險的特征

　　風險的特征是風險本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。

　　A.金融風險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風險發(fā)生的概率;

　　B.金融風險的不確定性。

　　C.金融風險的可測性。

　　D.金融風險的可傳染性。

　　E.金融風險的可控性。

　　F.金融風險的相關(guān)性。

　　例題：多項選擇題

　　金融風險的主要特性是( )

　　A.不確定性

　　B.可測性

　　C.周期性

　　D.可控性

　　答案：ABD

　　解析：主要考核對金融風險特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風險就不應(yīng)該是周期性的。

　　(二)金融風險的種類

　　1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風險是：

　　1、信用風險

　　信用風險是指借款人或交易對象一旦不能或不愿履行承諾而產(chǎn)生的風險。

　　2、操作風險

　　操作風險是指銀行在日常經(jīng)營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風險。最重大的操作風險表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機制的失效。

　　3、市場風險

　　市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨遭受損失的風險。包括匯率風險和價格波動風險

　　4、利率風險

　　利率風險是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動所面臨的風險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負債和表外科目的經(jīng)濟價值。

　　利率風險包括重新定價風險、利率變動風險、基準風險、期權(quán)性風險。

　　5、流動性風險

　　流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托

　　6、國家風險

　　除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對象的信用風險外，國際信貸業(yè)務(wù)還包括國家風險，這是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面有關(guān)的風險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經(jīng)濟惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。

　　7、法律風險

　　法律風險是當銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營與法規(guī)變化不相適應(yīng)時，不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營決策而導(dǎo)致?lián)p失的風險。

　　8、聲譽風險

　　聲譽風險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況惡化，以及錯誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風險。

　　例題：單項選擇題

　　銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風險稱為( )

　　A.信譽風險

　　B.存款和貸款風險

　　C.流動性風險

　　D.安全性風險

　　答案：C

　　解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風險是流動性風險。

　　金融風險中的市場風險包括( )。

　　A.利率風險和流動性風險有

　　B.匯率風險和價格波動風險

　　C.信用風險和基準風險

　　D.操作風險和道德風險

　　答案：B

　　例題：多選

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強調(diào)的風險是( )。

　　A.法律風險

　　B.操作風險

　　C.市場風險

　　D.信用風險

　　E.聲譽風險

　　答案：BCD

　　銀行的利率風險主要表現(xiàn)為( )。

　　A.期權(quán)性風險

　　B.利率變動風險

　　c重新定價風險

　　D操作風險

　　E.基準風險

　　答案：ABCE

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　　(三)我國金融風險形成的主要因素

　　金融風險的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。

　　1、外部因素

　　A.金融風險是經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題，是國家二十年來改革和發(fā)展的成本。

　　B.貨幣政策的運作與防范金融風險的結(jié)合存在偏差。

　　C.宏觀經(jīng)濟環(huán)境的大起大落導(dǎo)致金融風險進一步加劇。

　　D.自然災(zāi)害也是形成金融風險的因素。

　　2、內(nèi)部因素

　　A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵約束機制不健全。

　　B.內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。

　　C.決策的科學性和前瞻性不強。

　　D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴、處罰不力。

　　E.沒有按照風險管理原則審慎經(jīng)營。

　　F.金融監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱。

　　(四)金融風險的主要危害

　　1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟運行基礎(chǔ)

　　2、加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴懲的通貨膨脹

　　3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本

　　4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實施

　　5、損害銀行的經(jīng)營成果和財務(wù)實力

　　(五)金融風險的評價

　　金融風險的評價，就是衡量和評估有關(guān)金融風險對實現(xiàn)既定目標的不利影響及其程度。

　　1、風險評價的原則

　　A.風險損失的相對性。

　　B.風險損失的綜合性。

　　C.風險損失的時間性。

　　D.評價風險的審慎性。

　　2、常見的風險評價方法

　　A.成本效益分析法。

　　B.風險效益分析法。

　　C.權(quán)衡風險方法。

　　D.綜合分析法。

　　E.統(tǒng)計型評價方法。

　　例題：單選

　　對金融風險評價的原則包括風險損失的相對性、風險損失的綜合性、風險損失的時間性和( )。

　　A.風險損失的前瞻性

　　B.評價風險的審慎性

　　c.風險損失的絕對性

　　D.風險損失的嚴重性

　　答案：B

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