【摘要】為方便會計行業從業人員了解財務軟件的應用技巧，環球網校特整理了相關的資料希望對大家有幫助，以下是網校分享““暫估應付款”會計科目的使用”介紹了暫估應付款會計科目使用操作步驟，希望對大家有幫助更多資料敬請關注環球會計從業資格考試頻道!

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　　“暫估應付款”會計科目的使用

　　業務說明：在軟件中對于采購入庫單生成的憑證，一般是

　　借：原材料

　　貸：物資采購

　　不管采購業務是否是暫估業務。但有些用戶，對于票貨同到的業務，要生成一張憑證。對于暫估業務，生成的憑證不走“物資采購”科目，而是走“應付賬款—暫估應付款”科目，即

　　借：原材料

　　貸：應付賬款—暫估應付款

　　環球網校友情提示：““暫估應付款”會計科目的使用”，如果您在學習過程中遇到任何疑問 ，請登錄環球網校會計實訓或會計實踐操作論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!

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　　對于這樣的業務需求，如何設置?

　　操作步驟：

　　(1)增加“應付賬款—暫估應付款”明細科目，設置為供應商往來，但不受控于“應付”。如果“應付賬款”科目已經使用，不方便再增加明細科目，可以增加“暫估應付款”這個一級科目。

　　注意：如果這個科目受控于“應付”的話，則不允許在購銷單據制單中使用。所以這個科目一定不受控于“應付”。

　　(2)系統初始化，錄入總賬期初余額時把手工賬下“應付賬款—暫估應付款”科目數據錄入到“2122 暫估應付款”科目下。

　　(3)在核算模塊的“對方科目設置”中，設置暫估科目為“暫估應付款”。

　　(4)本約有暫估業務的話，采購入庫單記賬，購銷單據制單種選擇“采購入庫單(暫估記賬)，生成憑證。

　　注意：

　　1.如果是增加的“應付賬款”科目的明細科目，另外又假定對于收到采購發票確認應付賬款的科目是“應付賬款——應付采購款”，月末要用“應付賬款——應付采購款”科目與采購模塊的供應商往來賬表進行對賬，而不是用“應付賬款”科目進行對賬。

　　2.如果增加了“暫估應付款”這個一級科目，在編制資產負債表時，要對“應付賬款”的公式重新設置，公式中應該包含“暫估應付款”科目的數據。

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