【摘要】2016年經濟師考試即將開始報名，為了幫助報考中級經濟師專業的經濟師考生復習，環球小編整理了“2016經濟師《中級金融》輔導:第10章金融風險與金融危機”，供各位考生參考練習。

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　　第十章 金融風險與金融危機

　　第一節 金融風險及其管理

　　一、金融風險的概念

　　(一)風險的含義與要素

　　金融風險是一種風險。風險(Risk)一般被定義為“產生損失的可能性或不確定性”。

　　風險是由 風險因素、風險事故和損失的可能性等三個要素有機構成的。

　　(二)金融風險的含義與要素

　　1.金融風險的含義

　　金融風險是指有關主體在從事金融活動中，因某些因素發生意外的變動，而蒙受經濟損失的可能性。

　　2.金融風險的要素

　　由金融風險的含義可見，金融風險包含以下三個要素：

　　第一，金融風險的風險因素是有關主體從事了金融活動。

　　第二，金融風險的風險事故是某些因素發生意外的變動。

　　第三，金融風險中損失的可能性是經濟損失的可能性。

　　(三)金融風險的類型

　　為國際社會所普遍接受和采用的分類方法：

　　1.信用風險

　　信用風險產生于交易對方 不守信用。

　　廣義的信用風險是指交易對方所有背信棄義、違反約定的風險。

　　狹義的信用風險是指交易對方在 貨幣資金借貸中還款違約的風險。狹義的信用風險的最大承受者是商業銀行。

　　信用風險的風險因素是有關主體貸出貨幣資金，成為債權人。

　　信用風險的風險事故是有關債務人不能如期、足額還本付息。

　　信用風險損失是可以用貨幣計量的經濟損失，包括直接財務損失和間接財務損失(機會收益損失)。

　　2.市場風險

　　因金融市場價格發生意外變動，而蒙受經濟損失的可能性，就是市場風險。

　　市場風險的風險因素是有關主體在金融市場上從事貨幣資金借貸、金融產品或金融衍生產品交易。市場風險的風險事故是金融市場價格發生意外變動。

　　市場風險包括 匯率風險、利率風險和投資風險等三種類型。

　　(1)匯率風險

　　匯率風險是指有關主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內發生意外變動，而蒙受經濟損失的可能性。

　　匯率風險分為 交易風險、折算風險和經濟風險等三種類型。

　　①交易風險：有關主體在因實質性經濟交易而引致的不同貨幣的相互兌換中，因匯率在一定時間內發生意外變動而蒙受實際經濟損失的可能性。

　　②折算風險(會計風險)：有關主體(跨國公司)在因合并財務報表而引致的不同貨幣的相互折算中，因匯率在一定時間內發生意外變動，而蒙受賬面經濟損失的可能性。

　　③經濟風險：由于未來現金流入和流出在貨幣上的不匹配，因匯率的意外變化而導致的經濟損失的可能性。

　　(2)利率風險

　　利率風險是指有關主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發生意外變動，而蒙受經濟損失的可能性。

　　借、貸雙方的利率風險各有三種情形：

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