遼寧會計從業《初級電算化》第三章第二節賬務處理操作要求講義
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第二節 賬務處理模塊基本操作要求
一、系統初始化
系統初始化是指會計電算化系統在初次使用時，根據單位的實際情況進行參數設置的過程。在系統初始化環節要求完成以下基礎設置操作：
(1)設置操作員及權限。根據會計電算化的要求設置操作人員，并規定其操作權限。
(2)建立帳套。
(3)設置會計期間。
(4)設置記賬本位幣。
(5)設置會計科目。會計科目設置要求完成下列操作：
①設置會計科目編碼。科目編碼必須惟一，科目編碼必須按其級次的先后次序建立，科目編碼用數字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。
②設置會計科目名稱。科目名稱用漢字、英文字母、數字等符號表示，不能為空。
③設置會計科目的余額方向。
④設置輔助核算科目。對需要進行部門核算、項目核算等專項核算的會計科目進行輔助核算設置。
⑤設置外幣核算科目。
⑥設置數量核算科目。設定需要進行數量核算的科目，以及數量核算計量單位。
(6)設置各輔助核算項目。定義并對往來單位、部門、項目進行編碼。
(7)設置外幣幣種及匯率。
(8)錄入科目期初數據。將各個科目及輔助核算項目，在開始使用會計軟件進行核算時的科目余額及發生額等相關數據輸入軟件系統，它是手工會計核算和計算機核算的銜接點。科目期初余額錄入完畢后，使用軟件提供的功能進行試算平衡。
(9)設置憑證類別。設置使用的憑證類別一般劃分為收款憑證、付款憑證、轉賬憑證。
二、系統管理模塊
1.賬套管理
2.年度賬管理
3.操作員及其權限管理。
三、系統管理模塊初始化
(一)啟動系統管理
(二)注冊系統管理
1.以系統管理員身份注冊系統管理
2.增加操作員
(三)建立賬套
1.設置賬套信息
2.設置單位信息
3.確定核算類型
4.確定分類信息
5.確定編碼方案
6.確定數據精度
7.系統啟用
(四)設置操作員權限
四、賬務處理系統模塊初始化
(一)設置基礎檔案
1.設置部門檔案
2.設置職員檔案
3.設置客戶檔案
4.設置供應商檔案
5.設置外幣及匯率
6.設置結算方式
(二)會計科目設置
1.會計科目編碼
2.會計科目編碼的一般原則
3.設置會計科目
(1)科目編碼
(2)科目名稱
(3)科目類型
(4)助記碼
(5)賬頁格式
(6)輔助核算
(7)科目性質
(8)外幣核算
(9)數量核算
(10)日記賬、銀行賬
(11)封存
4.修改會計科目
5.指定會計科目
(三)設置憑證類別
(四)輸入期初余額
1.總賬期初余額錄入
2.輔助科目期初余額錄入
3.試算平衡
分類：收款憑證、付款憑證、轉賬憑證
限制類型：借方必有、貸方必有、憑證必無
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