2013年中級經濟師考試《水路運輸》輔導:籌資管理
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第十二講
籌資管理
一、企業的籌資概念
籌集資金是企業最基本的財務活動，也是企業財務管理的重要內容。資金籌集是企業向外部和內部籌措生產經營所需資金的一種財務活動。企業籌集資金要研究影響籌資投資的多種因素，注重資金籌集的綜合經濟效益。它的具體要求是：一要合理確定資金的需要量，控制資金投放時間;二要認真研究投資方向，提高投資效果;三要選擇籌資來源，降低資金成本;四要合理安排自有資金比例，正確進行負債經營。
二、企業籌資的原則、分類及渠道
(一)籌資的原則
企業為了有效地籌集所需資金，必須遵循以下原則：
籌集資金的需要量要適當的原則;
2.籌集資金的時間要及時的原則;
3.籌集資金的來源要合法的原則;
4.籌集資金的方式要經濟的原則。
(二)籌資的分類
企業籌集的資金可按不同的標準進行分類，主要分類如下：
按照資金的來源渠道不同分類
按照資金的來源渠道不同分類，可將企業籌資分為權益性籌資和負債性籌資。
2.按照所籌資金使用期限的長短分類
按照所籌資金使用期限的長短分類，可將企業籌資分為短期資金籌集與長期資金籌集。
(三)企業籌資渠道
籌資渠道是指企業取得資金渠道、籌集資金的方式，是企業取得資金的具體形式。我國企業的資金的籌集，主要是通過以下七個方面進行：
國家財政資金
2.銀行信貸資金
3.非銀行信貸資金
4.其他企業資金
5.職工資金和民間資金
6.企業自留資金
7.外商資金
三、自有資金和借入資金的籌集
(一)自有資金的籌集
自有資金的籌集又稱權益性籌集，其主要方式有吸收直接投資、發行股票和企業內部積累。
吸收直接投資
吸收直接投資(簡稱吸收投資)是指企業按照“共同投資、共同經營、共擔風險、共享利潤”的原則直接吸收投入資金的一種籌資方式。吸收直接投資中的出資方式主要有：一是以現金出資;二是以實物出資;三是以工業產權出資;四是以土地使用權出資。
2.發行股票
目前，我國股票按不同的權利和義務分類，有普通股和優先股;按股票票面是否記名，有記名股票和無記名股票;按發行對象和上市地區，有A股、B股、H股和N股。
3.企業內部積累
企業內部積累也稱為留存收益籌資，它主要有兩個方面：一是盈余公積金;二是未分配利潤。
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