河北省2013年會計證《財經法規》考點總結：現金管理
更新時間：2013-01-09 09:25:52
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摘要 河北省2013年會計證考試《財經法規》第二章第二節考點總結：現金管理
第二節 現金管理
一、開戶單位使用現金的范圍
1.個人勞務報酬、體育等各種獎金、勞保等支出、農副產品收購價款
2.開戶單位支付個人的金額小于1000元
二、使用限額規定
3-5天的日常零星支出為限額，最多不超過15天
三、現金收支基本要求
1、不準白條頂庫 2、不準公款私存
四、建立健全現金核算與內部控制制度
1、建立單位貨幣資金內部控制制度
單位負責人負責
2、貨幣資金各位管理
出納員不能兼任稽核、會計檔案管理和收入支出費用、債權債務的登記工作，人員要進行輪崗制度
3、嚴格貨幣資金的授權管理
4、按照規定程序辦理貨幣資金支付業務
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