財經法規職業道德輔導：現金管理資料(一)

更新時間：2011-09-21 09:39:40 來源：|0

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　　一、開戶單位使用現金的范圍$lesson$

　　據《中華人民共和國現金管理暫行條例》(國務院令第12號)的規定，開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

　　(一)職工工資、津貼;

　　(二)個人勞務報酬;

　　(三)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

　　(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(七)結算起點以下的零星支出;

　　(八)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

　　除第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

　　二、現金使用的限額

　　各開戶單位的庫存現金都要核定限額。庫存現金限額由開戶單位提出計劃,報開戶銀行審批。庫存現金限額每年核定一次。經核定的庫存現金限額,開戶單位必須嚴格遵守。開戶單位由于生產的發展和業務的變化,需要增加或減少庫存現金限額的,可以隨時向開戶銀行提出申請,經審查批準后再行調整。

　　開戶銀行根據實際需要,原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開永久單位的庫存現金限額,可以適當放寬,可以多于五天，但最多不超過十五天的日常零星開支。

　　對沒有銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現金管理,必須保留的現金,也要核定限額,其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。

　　商業和服務行業的找零備用現金也要根據營業額核定定額,但不包括在開戶單位的庫存現金限額之內。

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