2012年財經法規與職業道德預習輔導：第二章(5)

更新時間：2011-12-15 09:39:33 來源：|0

瀏覽

　　五、專用存款賬戶$lesson$

　　1、概念：專用存款賬戶是按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　2、使用范圍：專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于基本建設資金;更新改造資金;財政預算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨團、工會設在單位組織機構經費等專項管理和使用的資金。

　　3、開戶要求：存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記張和其他證明文件，專用存款賬戶的開戶要求見教材

　　【應用舉例】

　　1.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于( )等專項管理和使用的資金

　　A基本建設資金 B更新改造資金 C單位銀行卡備用金 D 工會設在單位的組織機構經費

　　答案：ABCD

　　六、臨時存款賬戶：

　　1、概念：臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

　　2、使用范圍：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

　　3、開戶要求：

　　臨時存款賬戶的開戶要求見教材。

　　開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件

　　(1)臨時機構，出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文