銀行存款余額調節(jié)表公式
更新時間：2011-11-22 15:48:05
來源：|0
瀏覽
收藏
瀏覽收藏
財稅會計師報名、考試、查分時間 免費短信提醒
銀行存款余額調節(jié)表，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額，以調整雙方余額使其一致的一種調節(jié)方法。銀行存款余額調節(jié)表的編制方法有3種，其計算公式如下：
企業(yè)賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業(yè)未付賬項-銀行已收而企業(yè)未收賬項
銀行對賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項-企業(yè)已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項
銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項
通過核對調節(jié)，“銀行存款余額調節(jié)表”上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記賬沒有差錯。如果經(jīng)調節(jié)仍不相等，要么是未達賬項未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯，需要進一步采用對賬方法查明原因，加以更正。調節(jié)相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數(shù)。對于銀行已經(jīng)劃賬，而企業(yè)尚未入賬的未達賬項，要待銀行結算憑證到達后，才能據(jù)以入賬，不能以“銀行存款調節(jié)表”作為記賬依據(jù)。
編輯推薦
上一篇：核準類賬戶和備案類賬戶
下一篇：銀行存款的核對方法
最新資訊
- 財務崗位交接工作不容小覷2015-07-20
- 融資性售后回租業(yè)務的稅務及會計處理2015-07-20
- 哪些崗位不屬于會計崗位？2015-07-20
- 出納的日常工作注意事項總結2015-07-20
- 國辦發(fā)文明確了三證合一改革的推進2015-07-20
- 用友軟件如何快速備份數(shù)據(jù)2015-07-20
- 防暑降溫支出的稅務籌劃2015-07-20
- 離婚需謹慎 離婚后房產(chǎn)過戶是否免契稅2015-07-17
- 企業(yè)可否同時享受兩加優(yōu)惠政策2015-07-17
- 銷售廢舊物資是否繳稅 如何賬務處理2015-07-17
打卡人數(shù)
